采购,发票,冲红,账务处理的相关问题-会计宝

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对方公司开给我们的发票冲红了重新开具，税务局提醒企业取得红字发票税前扣除，怎么进行账务处理？#出纳#

答疑老师：王苗苗老师

先核查一下，原发票有没有入账查看全部回复

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8月收到的采购发票，9月份对方冲红。不要做账吧？#商业#

答疑老师：patience

发票有勾选认证么查看全部回复

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账务处理-先按月分摊收入后、后期收到款并开具了总的收入发票，适用企业会计准则这时是否需要冲红前期分摊收入分录在做一笔本期开具发票收入的分录？#服务业#

答疑老师：颜老师

不需要查看全部回复

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但是对方财务忘记给第二、三联盖发票章了，我让采购退回去让对方盖两个章再帮忙寄回来，但是今天收到的发票是新的发票，对方把之前那张冲红重新开票了。#工业制造#

答疑老师：andy老师

根据你们内部管理要求如果可以这样处理的话，写个说明附在后面是可以的查看全部回复

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收到的采购发票比实际付款多200元，销售方折扣不用支付，这200元差额怎么账务处理 #工业制造#

答疑老师：清岚

可以计入财务费用，相当于你们给你们的现金折扣查看全部回复

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请问，公司采购原材料和购买设备，先付款，后发货，货物已验收入库但发票还未收到，该怎样进行账务处理，分录是什么，谢谢 #工业制造#

答疑老师：清岚

你们先付款可以计入预付账款科目查看全部回复

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我们单位前几个月销售的货物发生销售退回。之前的账务处理是：收到货款时：借：银行存款贷：合同负债。确认收入时：借：借：应收帐款贷：主营业务收入/应交税费-销项税同时借：合同负债贷：应收账款。目前销售退回部分商品，并且发票也冲红了，如果想暂时不退款，从下次发货中抵扣，账要怎么做 #商业#

答疑老师：木言

借：应收账款（填应退款的负数） dai：主营业务收入（对应退回部分负数）应交税费-应交增值税（销项税额）（填实际红冲税的负数）借：主营业成本（填实际退款部分成本的负数）借：? 库存商品查看全部回复

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公司的产品卖给个人后公司以9折价格回收了但是个人是没有发票的这个怎么账务处理（如果按无票采购会导致我所得税汇算清缴成本要剔除）#商业#

答疑老师：小小

为什么卖给个人后又以9成的价格回收？查看全部回复

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合伙采购亏损如果冲账 #其他行业#

答疑老师：厚积薄发

稍等查看全部回复

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我们采购了一件设备。转手又卖给了另一家。采购完对方开完发票，我们要做借库存商品吗？转手就卖了，就没有库存。然后就挣个进销差价。这种我们怎么入账呢？#商业#

答疑老师：tammy老师

要先过下账查看全部回复

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我们和供应商采购，账务处理是，借库存商品，进项税，贷预付款。现在由于发票多开或者少开原因，预付账款借方或者贷方挂着数（比如0.01，）现在如果平账的话，借，贷方挂着的数据分别怎么处理呢？#商业#

答疑老师：Icy 何

建议后期再次采购时跟供应商协商将此部分差额少付或者多付查看全部回复

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老师,你好，有2个公司，有笔买材料货款5000，其中4700是旧公司已经支付了款，300是采购先支付的打样费，现在供应商发票开到新公司名下5000，新公司旧公司账务处理怎么做 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

一般可做如下: 新公司: 借:库存商品/原材料5000 dai:应付账款4700 预付账款300 借:应付账款4700 dai:其他应付款~旧公司4700 旧公司: 借:其他应收款~新公司4700 dai:银行存款4700 新公司旧公司如果是一家公司也可以签个代付款协议查看全部回复

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你好，我们有2个公司法人都是同一人，有笔货款6000，其中5700是旧公司付的，300是采购先支付的打样费，现在发票开到新公司6000，新公司账务处理怎么做 #工业制造#

答疑老师：归老师

哪个公司买的？发票没错的话可以签个代支付协议之类的如果发票开错的话退回重开。查看全部回复

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你好，我们有2个公司法人都是同一人，有笔货款6000，其中5700是旧公司付的，300是采购先支付的打样费，现在发票开到新公司6000，账务处理怎么做 #工业制造#

答疑老师：郭艳飞

作废了重开查看全部回复

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老师，旅行社业务，暂估成本会计分录怎么做存在问题，总成本50万，当月已付30万计入应付账款-某某（发票未来）当月暂估成本，次月来发票后完整的账务处理怎么做 #服务业#

答疑老师：李可可

当月已付30万计入应付账款-某某，暂估的完整分录是什么查看全部回复

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你好，我想咨询一下，总施工单位把劳务分包给劳务公司，劳务公司尚未给总包单位开具劳务费发票，总施工单位代发了劳务公司施工班组的农民工工资，把工资表还有支付明细表给了劳务公司，请问劳务公司拿到本月的工资表和支付明细表，劳务公司如何做账，以工资表进成本嘛，如何账务处理 #工业制造#

答疑老师：云峰老师

你好同学劳务公司根据应结算款项做成本借:劳务成本 dai:应付职工应酬等借:应付职工应酬 dai:应收账款—总施工单位查看全部回复

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公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）公司给工人A发的劳务报酬工资:银行转账到手2000元， A代开发票2000的发票发票不含税收入（2000/1.01）=1980.2 公司个税申报是按照发票（1980.2-800）0.2=236.04（代扣个税金额）我有个疑虑个税申报按照1980.2的基数申报吗？我感觉这个基数不对账务处理怎么处理？#工业制造#

答疑老师：木言

1.?关于劳务报酬个税申报基数 - 劳务报酬所得以收入减除费用后的余额为收入额。劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。 - 对于代开发票的情况，这里的收入应该是不含增值税的收入。在这个例子中，不含税收入1980.2元是正确的申报基数。因为劳务报酬所得在预扣预缴个人所得税时，应按照不含增值税的收入来计算。 2.?账务处理 - 支付劳务报酬时： - 借：管理费用/销售费用等（根据劳务性质确定费用科目） - 劳务报酬2000 dai：银行存款2000 - 代扣个税时： - 借：其他应收款 - 代扣个人所得税236.04 dai：应交税费 - 应交个人所得税236.04 - 实际缴纳个税时： - 借：应交税费 - 应交个人所得税236.04 dai：银行存款236.04 查看全部回复

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老师，小规模三季度有张冲红的发票，申报的时候提示这个 #出纳#

答疑老师：哈哈老师

您好，红冲的发票金额没减去嘛查看全部回复

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老师，请问下往年收到对方公司开的工程款发票，当时入在建工程时未将全部发票金额入账，只入了实力转款金额，但是发票原件又已经附在往年的凭证中，现在该怎么账务处理呢？#建筑工程#