小规模纳税人,费用,收入,开具,增值税,发票,做账

老师你好 我想问一下就是小规模纳税人就是每次在确认费用和收入的时候，没有对方开具的增值税发票 我这边怎么做账啊#餐饮酒店#

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我们是小规模纳税人，因为去年取得一张1.1w的餐饮费发票，对方今年被认定是虚开增值税发票，税务机关要求我们补滞纳金和企业所得税更正申报，请问我们去年去年营业利润是-1.8w，该费用去年被计入管理费用，也没有做过税前抵扣，怎么做账和重新申报更正#出纳#

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我们有笔业务，比如从外面买进来2000个针头（专票），卖出去1000个开发票也是1000个，但是实际发货2000个，相当于赠送了客户1000个，这种做账的时候到底是单独做一笔卖1000个针头的销售，报增值税时填在未来票收入中，做账做在费用里面，还是直接做销售时把2000个针头分摊到1000个针头的销售金额里面呢？哪一个是合规的做法？有什么区别呢？还有这个当作送样的话增值税要视同销售，企业所得税还要视同销售吗？谢谢老师解答！#商业#

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请问开具销项发票如何做账，23年12月收到40万收入，2024年1月开错40万不含税收入，4月开具销项发票，请问如何做账 1.2023年12月收到 借：银行存款40万，应收帐款4千 贷：应交税金4千，收入40万 2.缴纳增值税 借：应交税金4千贷：银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借：应收账款4千（红字）贷：应交税费4千（红字？）#房地产#

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有一个批发黄金珠宝的公司A（一般纳税人），与一个知名品牌公司B签订了一个商标使用权协议，允许A购买经过B（一般纳税人）认可的无品牌的黄金销售公司C的黄金饰品，按照他购买此公司的克重或首饰件数挂B的品牌进行销售；A的朋友D单位（小规模纳税人）从C公司购买了一批黄金饰品，委托A挂了B的品牌进行销售。D单位的品牌使用费，B必须开具发票而且必须把发票开到A单位。A是作为D的委托中间人 1、在业务进行中，B按照每月A（实际是D）使用B的商标首饰件数或黄金克重收取的商标使用权收取费用并开具增值税专用发票，开具的发票是#其他行业#

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请问，我公司目前有一笔厂房租金收入，从23年7月至2024年7月份的租期，需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税，我现在是全部挂在账上，没有缴纳，其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税（增值税发票对方要求租金支付完成后再开具）记在这个科目对吗！我们属于小规模纳税人，现在跨年了我12月的账怎么做，用待转销项税对吗！年底需要把待转销项税税转出吗！把这些税费科目全部挂在账上可以吗！主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#

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我们是社会团体，往年都是只收取会费，然后开票据，22年开始收取服务咨询费，开增值税发票，往年税局的年报，费用和会费收入都是不填数据直接零申报，22年因为开具了增值税发票，年报我需要怎么申报呢#其他行业#

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我们是B家公司，A家公司是我们托管公司，我们是租赁行业；B家公司把车托管给A，A跟客户签合同，租金A收，做账的时候B做收入缴纳增值税，B给A托管费，A收到的租金一般不打给B直接用于正常运营费用，A开发票给B，做费用时，直接消租金，这样行吗？#其他行业#

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小规模纳税人免征增值税，开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入，还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费，等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益？这两种处理方法应该选择哪一种，另外一种不被选择的方法有什么问题？#餐饮酒店#

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我们公司是某某酒业有限公司，之前是自己在卖酒，现在找到合伙人，我们公司就成了代理商，公司所有费用由北京报销，所以开的发票都是北京抬头，寄给北京，所以我们自己没有进项。然后收入就是他们每个月转工资给我们公户，我们发工资，所以我们公户目前就是收发工资，缴纳社保。目前是小规模纳税人，但是现在每个月工资70万左右，很快就会变成一般纳税人。问题：我们这种情况如果变为一般纳税人，增值税是不是全额缴纳，因为我们没有进项。或者说我们这种情况是让北京成立一个分公司，还是说我们多注册几个小规模呢？#其他行业#

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根据税务局对新政策的解读。4月1日起小规模纳税人3%的征收率的收入要开具免税的增值税普通发票？那么，做账时候还需要进行价税分离吗？#商业#

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8月份公户收入一笔款，9月份去税务局代开增值税专用发票，当时代开完发票就直接缴纳了增值税和附加税，请问老师这笔费用计提是8月份计提还是9月开完发票计提？#服务业#

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小规模纳税人，第四季度开具专票总金额53420元，不含税销售额52891.09元，开一个点的专票，税额528.91 减征额1057.820+280的税控盘服务费，本期缴纳税额 248.91元，增值税申报完，申报附加税的时候系统显示增值税收入额为105782.18 不应该是 5289.09嘛？现在我也不敢报附加税了，是什么原因附加税系统带出来的是105782.18元。今年全年只有第四季度开发票了，只开了专票#其他行业#

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小规模纳税人在2020年3月到5月期间取得的收入如何计算缴纳增值税？发票怎么开具？#商业#

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公司支付了一笔顾问费给个人，个人没有开具增值税发票，现在要代扣代缴他的个人所得税，是按工资收入那样计算个税吗，是像工资收入那样申报个税吗#出纳#

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小规模纳税人，7月份领取的营业执照，8月份有的第一笔收入，房租从6.5号开始支付的，6.5-9.30房租发票至今未收到 1、9月份可以把6.5-9.30的房租费用预提出来吗 2、房租费用还有必要入到开办吗，还是直接入租赁费也可以#其他行业#

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二手车经销商开具了发票，但是税务系统里没有收入怎么做账#其他行业#

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如图，我画的这块儿，房产税的计税依据是按我们开具的租赁收入发票填写的吧？是含增值税的还是不含增值税的？#服务业#

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小规模纳税人开普票享受免税优惠，做账时税收优惠的营业外收入是按照发票上列明的税额，还是增值税及附加申报表上的“小微企业免税额”列所生成的金额呢#建筑工程#

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审计时发现2023年存在需确认收入但尚挂账上待确认收入20000元。 审计师认为需要做申报为2023年无票收入20000。 但这些客户并非不要发票只是暂时没有要而已，经与审计、客户反复沟通后，同意将这20000元并入2023年收入，做无票收入。 在沟通中，20000中的16000不确定什么时间要发票，4000是同意立即开票出来的 所以直接确认无票收入16000，针对于其中4000立马要发票的进行开票处理。 账上在2023年确认了收入，未缴纳的税额也做了一并结转至2024年，同时根据变更更改了汇算清缴，2024年7月缴纳了无票收入16000部分的增值税及附加税，申报7月税的同时，也开具了4000确#出纳#

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