工资薪金,个税,申报,计提,实际发放

老师您好，我们公司是本月发上月工资。23年1-12月实际发放工资173181元，12月工资在24年1月发放共计15000元。现在科目余额表里计提只有181800元，23年个税申报是182300元，22年贷方余额32950，今年汇算清缴应该怎么处理？去年12月不懂做了一笔分录把余额调平了…求指教。#出纳#

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公司有1个员工2022年6-10月休产假，产假期间没发工资，公司只代缴了社保，社保个人部分是407元，由于个税申报那里不能零申报，所以我将个人社保部分填入收入407，实发就0，2022.6-10月产假期间的工资计提是：借：营业费用-工资薪金 407 贷：其他应收款-员工个人部分 407，应付工资0。 今年2023年1月收到了医保给的生育津贴20000，3月出产假工资10000就抵扣掉2022.6-10月的社保个人部分（5*407=2035）再发，实发7965，1月收到生育津贴的分录做了借银存2万贷其他应付#其他行业#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

申报个税的工资薪金和实际发放的工资不一致，要不要紧？#建筑工程#

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个人所得税申报#建筑工程#

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4月申报个税，正常工资薪金那里填的是3月的计提数吗？对应扣社保费是4月的社保明细#商业#

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2021年12月计提了2022年1月的工资，计提的工资超过了5000，要交个税，但实际发放只有4千多，不用交个税，所以肯定是按实际发放的4千多申报个税，但之前已经计提超过5000了，请问怎么修改账，让计提的工资变成实际发放的工资，并且不用修改2021年的报表。#房地产#

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工资薪金个税我一直都是按计提申报的，这样是不是有税务风险#商业#

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请问个税申报的工资是按会计计提工资录入吗，我公司很经常计提的工资与实际发放的工资金额不一样，我该怎么操作？#工业制造#

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是按实际发放时间还是计提时间，申报个税，请赐教！#商业#

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老师，工资表数据依据是什么?是计提数据还是实际发放的数据为准，还是申报个税数据为准#其他行业#

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10月份的工资11月才发放，11月报10月个税时是0申报吗？还有就是12月报11月个税时收入按实际发放录入还是按计提的录入？#商业#

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老师问下，9月工资，10月发放，那10月申报个税是申报9月计提的工资还是9月实际发放8月的工资呢#其他行业#

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比如企业6月计提的工资，7月份实际发放，8月15日之前进行6月份工资的纳税申报。怎么解释这个啊 我们一般是比如9月工资10月发之前就扣了个税 再把应发减去个税做出实发 可是这样好像不合法。正确应该如何申报呢#其他行业#

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老师，申报个税是根据上月计提的工资还是实际发放的工资？#其他行业#

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老师我们公司个税之前一直是按照计提数来申报缴纳的个税，计提和实际发放的一直，我现在需要调整为实际发放再申报个税吗？#服务业#

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计提的工资没有发放，需要在汇算清缴的时候调增吗#商业#

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老师请问我们代理申报的个税和每月我们公户实际发放的工资不一样，代理申报的个税每月工资薪金都是一样的（这是我登录我个税系统看到的）种种影响大吗？还有代理给我们工资报的税做的报表也是资产负债表货币资金期末余额都和对账单里的余额不一样，已经连续俩季度了 这种影响大吗？#出纳#

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七月申报六月个税的时候，工薪表还没出来就按照上月的工资表先申报了，后面有两个月份个税申报的时候报税会计又把工资合计当做应发工资去填写申报了，导致六，七，八这三月的薪资计提是按照申报的还是实际的啊？还有那个差额怎么办呢#服务业#

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合伙企业合伙人申报工资薪金所得个税，任职受雇从业类型选什么#其他行业#

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退休人员的工资，个税是按工资薪金还是按劳务费申报？#出纳#

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