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高老师
入管理费用 查看全部回复
3368
甘老师
请问这个购物卡是发放给员工还是送给客户 查看全部回复
3372
厚积薄发
定金一般记到预收账款里 查看全部回复
3828
要记账的啊,无论是专票还是普票均要记账 查看全部回复
2978
安叔老师
如果金额不大,直接红冲去年的 分录,今年计入正常销售收入 查看全部回复
2725
杨老师
借:银行存款300万元 dai:短期借款 300万元 查看全部回复
2508
绾绾
算预付款吗? 查看全部回复
6402
你的客户给你开票? 查看全部回复
3051
发票什么时间开 查看全部回复
3495
谭老师
发票到了吗?是专票还是普通发票? 查看全部回复
2562
应记在工会这边的财务账上: 借:工会支出—职工活动支出 dai:银行存款 查看全部回复
2727
Yan
一般纳税人吗? 查看全部回复
3469
小小
做不开票收入 查看全部回复
4968
你在计提所得税吗? 查看全部回复
3287
(一)养猪的饲养准备阶段的核算 包括发生购买饲料、防疫药品、产母猪与种公猪、检定母猪等业务的核算。 例:银行与现金支付购入饲料款,包括饲料的购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其她可归属于饲料采购成本的费用。会计分录如下: 借:原材料-××饲料 ?? dai:银行存款 ?? dai:库存现金 (二)幼猪与育肥猪群饲养的核算 包括直接使用的人工、直接消耗的饲料与直接消耗的药品等业务的核算。属于养猪共用的水、电、汽(由于只有一个表计量)与有关共同用人工以及其她共同开支,应在“养猪业生产成本——共同费用”科目核算,借记“养猪业生产成本——共同费用”科目,dai记“银行存款”等科目,而后分摊。属于公司管理方面的人工与有关费用,应在“管理费用”科目核算,借记“管理费用”科目,dai记“库存现金”、“银行存款”等科目。 例:养幼猪与育肥猪群直接使用的人工,按工资表分配数额计算。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——幼猪群(育肥猪群) ?? dai:应付职工薪酬 (三)猪的转群的核算 指猪群达到预定生产经营目的,进入又一正常生产期,包括“仔猪群”成本的结转、“仔猪群”转为“幼猪群”、“幼猪群”转为“育肥猪群”、“育肥猪群”转为“基本猪群”、淘汰的“基本猪群”转为“育肥猪群”的核算。 例:“幼猪群”转为育肥猪群,先结转“幼猪群”的全部成本,包括“幼猪群”转前发生的通过“养猪业生产成本——幼猪群”科目核算的饲料费、人工费与应分摊的间接费用等必要支出。会计分录如下: 借:消耗性生物资产——育肥猪群(错了,更正为“幼猪群”) ?? dai:养猪业生产成本——幼猪群 (四)产母猪(基本猪群)饲养费用的核算 包括产母猪与种公猪、检定母猪的全部饲养费用,全部由“未满2个月的仔猪”承担,不再构成产母猪(基本猪群)的自身价值。 例:产母猪的饲养费用,按实际消耗数额结转。会计分录如下: 借:养猪业生产成本——基本猪群(未满2个月的仔猪群) ?? dai:应付职工薪酬 ?? dai:原材料-××饲料 ?? dai:原材料-××药品 ?? dai:养猪业生产成本——共同费用 查看全部回复
9332
借:原材料 dai:银行存款 查看全部回复
稍等 查看全部回复
3600
退的是什么税 查看全部回复
3146
计提社保 借管理费用-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保(公司部分) 计提工资 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 dai其他应收款-员工社保(个人部分) ?? 应交税费-个人所得税 ?? 银行存款 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 dai银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(公司部分) ?? 其他应收款-员工社保(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3919
借:低值易耗品-电脑桌及文件柜 159292.04 应交税费-应交增值税(进项税)20707.96 dai:银行存款180000 查看全部回复
3521
不会啊 查看全部回复
5606
固定资产增加,应付账款增加 查看全部回复
2399
退回那部分工资,做与支付相反的分录 查看全部回复
4258
借:管理费用 dai:银行存款(差额) 查看全部回复
3603
先把去年错误分录红字做一遍,然后把正确分录做一遍就可以了 查看全部回复
4453
如果金额小可以计入维修费 查看全部回复
5391
不需要纳入监盘范围 查看全部回复
3536
什么实务呢 查看全部回复
2528
借:应收账款 4万 dai:工程结算 4万 收到款 借:银行存款 4万 dai:应收账款 4万 付款 借:预付账款 2万 dai:银行存款 2万 查看全部回复
3179
如果开的是普票就不需要计增值税了 查看全部回复
3398
上个月如果计提了,就借应交税费-印花税 城建税 教育费附加,dai银行存款,如果没有就先借税金及附加,dai应交税费-印花税 城建税 教育费附加, 查看全部回复
2800
Annina老师
不能 查看全部回复
4209
如果之前有转钱给法人,可以冲销其他应收款,如果没有计入其他应付款,可以不需要利息 查看全部回复
2657
目前没有规定不能抵扣 查看全部回复
3453
借:制造费用—累计折旧 10000 管理费用—累计折旧 2000 销售费用—累计折旧 2020 dai:累计折旧 14020 查看全部回复
2541
微尘
应该是计提过减值的存货发生了销售 查看全部回复
4684
张瑞峰
应该是两个分录合一起了,原来是 借:年初未分配利润 dai:坏账准备 借:坏账准备 dai:信用减值损失 第一个分录是上年的分录滚调。第二个是本年的坏账冲回 查看全部回复
5203
冯冯
年初未分配利润是滚调以前年度计提的坏账 查看全部回复
19881
付款 借应付帐款 dai银行存款等 货到暂估入库借原材料等 dai应付帐款。次月初红冲暂估入库,收到发票根据发票信息借原材料 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai应付帐款 查看全部回复
2720
是带息的承兑吗? 查看全部回复
3347
公卡是做为备用金在用? 查看全部回复
3052
多吗 查看全部回复
3868
当月给员工买社保的分录,借:管理费用/生产成本/制造费用 其他应收款-个人代扣社保 dai:银行存款 查看全部回复
3040
归老师
借:生产成本-饼干 10 生产升本-蛋糕 5 制造费用0.2 管理费用0.08 dai:原材料15.28 查看全部回复
3302
借银行存款 dai应交税费-城建税/教育费附加 借税金及附加 (负数)dai 应交税费-城建税/教育费附加(负数) 查看全部回复
2996
木言
借:原材料-暂估 10000 dai:应付账款 10000 查看全部回复
3142
借委托加工物资,dai应付账款, 查看全部回复
2843
这个问题有点大 具体问题具体分析哦 查看全部回复
4816
可以先计入应交税费-应交增值税-未交增值税,那些附加税可以先计入应交税费-对应的科目 查看全部回复
3609
可以计入预收账款 查看全部回复
2579
借银行存款,dai其他货币资金 查看全部回复
3965
去税局代开的专票吗 查看全部回复
2811
一正一负冲销掉,可以先计入其他应付款 查看全部回复
3073
易老师
借银行存款dai应交税费应交城建税等附加税科目 查看全部回复
3184
什么考试? 查看全部回复
4241
借应交税费-应交增值税 dai银行存款 其他收益 查看全部回复
2533
1.出售时,借:固定资产—融资性售后回租 dai:固定资产—在用固定资产 借:银行存款 未确认融资费用 dai:长期应付款 2.支付租赁 借:长期应付款 dai:银行存款 3.计提折旧 借:管理费用 dai:累计折旧 4.分摊未确认融资费用 借:财务费用 dai:未确认融资费用 查看全部回复
2927
重新申报年报就可以 查看全部回复
5902
tammy老师
营业外收入是免征的增值税 查看全部回复
3538
发放工资时代扣 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 银行存款等 查看全部回复
2980
计入成本费用都可以,按工资薪金申报 查看全部回复
6588
不用处理 查看全部回复
3425
其他应付款-法人 查看全部回复
2405
按实际花费的1750做帐 查看全部回复
2961
每年按31万确认收入 查看全部回复
2588
小妮老师
系统里没有库存现金这个科目? 查看全部回复
3599
付了借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
2470
Leaf
借 应收账款 管理费用-挂靠费 dai 主营业务收入 应交税金-增值税 查看全部回复
2972
借 固定资产清理 50000 累计折旧150000dai 固定资产 200000 查看全部回复
5699
不要做账 查看全部回复
3128
按受托代销商品来做 查看全部回复
3493
你们是差额征税吗 查看全部回复
5396
你这是资源再生类公司吧 查看全部回复
4982
大宁老师
可以问下被审计单位具体是什么原因 查看全部回复
3420
借银行存款,借财务费用-利息收入 查看全部回复
3059
Amy老师
管理费用---办公费 查看全部回复
3815
原来的分录红字即可 查看全部回复
3639
不需要做会计分录 查看全部回复
2855
夏老师
借其他应收款dai银行存款。 查看全部回复
3473
借交易性金融资产。dai银行存款。 查看全部回复
3707
借银行存款。dai应收账款。借管理费用。dai应付职工薪酬。借应付职工薪酬。dai银行存款 查看全部回复
2857
一般印花税不用计提 查看全部回复
3672
借:银行存款,dai:以前年度损益调整 查看全部回复
3332
LD
不一定,如果公司制度不健全根据发票做成本,挂账或付款。 查看全部回复
审计报告出具以后再做调整。 查看全部回复
3938
先挂往来 借应收付账款等 dai银行存款 查看全部回复
3940
原分录冲回,做笔正确的分录 查看全部回复
2465
计提和支付的分录对 查看全部回复
2872
例如该员工为管理人员 计提社保费的会计分录 借:管理费用~社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬~工资(应发) dai:其他应付款~社会保险费(个人部分) 银行存款(实发) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 其他应付款~社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2746
哈哈老师
你这个不需要做账 查看全部回复
3979
代收款需要签订代收款协议 查看全部回复
3278
借应收票据 dai应收账款 查看全部回复
3518
借 银存 dai 其他应付款 借 其他应付款 dai 银存 查看全部回复
3507
根据发票信息借方成本费用等 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款 查看全部回复
4009
借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款等 查看全部回复
3689
借应收票据dai收入等,倩应付帐款dai应收票据 查看全部回复
3526
被审计单位给银行 查看全部回复
7512
具体分录如下: 出售固定资产,转入待处置资产: 借:待处置资产损溢(处置固定资产账面价值) 借:累计折旧(已提折旧) dai:固定资产(固定资产账面余额) 实现出售出售固定资产其对应的固定基金: 借:固定基金——固定资产 dai:固定基金——资产折耗(已提折旧对应的资产折耗) dai:待处置资产损溢(处置固定资产账面价值) 出售过程发生相关税费支出: 借:待处置资产损溢(处置净收入) dai:应缴税费、银行存款 出售固定资产取得价款收入: 借:银行存款等 dai:待处置资产损溢(处置净收入) 出售所得价款扣除相关税费后的净收入: 借:待处置资产损溢(处置净收入) dai:应缴财政款 查看全部回复
6500
收到时借:银行存款 ,dai:专项应付款 查看全部回复
4255
借:税金及附加一15. dai:城建税-5, 教育费附加一5, 地方教育费附加一5。 查看全部回复
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