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甘老师
是的,一共摊销13个月 收到房租发票 借:长期待摊费用 应交税费应交增值税进项税额 dai:银行存款 每月计提摊销 借:管理费用-房租 dai:长期待摊费用 查看全部回复
4994
批准前: 借:原材料等 dai:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 批准后: 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损益 dai:管理费用 查看全部回复
1699
patience
结转哪个科目 查看全部回复
2514
借 管理费用/制造费用-劳保费 dai 现金 查看全部回复
3582
杨老师
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3253
Harry老师
借:银行存款或库存现金2000 dai:其他应付款—xx维修公司1600 其他应付款—xx业主400 查看全部回复
3107
1.购入债券 借:债权投资—面值100000 债权投资—利息调整4000 dai:银行存款104000 查看全部回复
8710
高老师
以经营租赁方式租入的固定资产不属企业的财产,不能作为自有固定资产核算,可以通过设置“租入固定资产备查簿”进行登记。支付调试费 借管理费用 dai银行存款 支付押金时借其他应收款 dai银行存款 支付维修费时 借管量费用 dai现金等 第二个月支付租金借:管理费用-租金 dai:银行存款 查看全部回复
3381
许老师
借:应交税费 dai:营业外收入或其他收益 查看全部回复
2783
小规模纳税人? 查看全部回复
3151
借:生产成本-a产品6000 借:生产成本-b产品8000 借:制造费用4000 借:管理费用2000 dai:原材料-甲材料14000 dai:原材料-乙材料6000 查看全部回复
3112
购进原材料 借原材料 dai银行存款 领用时 借工程物资 dai原材料 查看全部回复
3291
借:税金及附加 dai:应交税费-应交车船税 查看全部回复
3061
(1)借:投资性房地产2000 dai:银行存款2000 查看全部回复
2273
税务师晓雨
对于企业来说转股 借:实收资本-原股东 dai:实收资本-新股东 股东减资需要先去工商局做相对应的变更然后变更税务和银行信息 查看全部回复
3259
①借:原材料8.85[10/(1+13%)] 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.15 dai:应付账款10 查看全部回复
3010
①购入时,借:库存商品18000 dai:银行存款18000 查看全部回复
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①借:原材料10 借:应交税费-应交增值税(进项税额)1.3 dai:应付账款11.3;②借:应收账款11.3 dai:主营业务收入10 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)1.3;③白酒成本未知,无法结转成本;④借:税金及附加2.4 dai:应交税费-应交消费税2.4[4000*0.5/10000+11*20%] 查看全部回复
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①借:应收账款227.13 dai:主营业务收入200 dai:其他业务收入1 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)26.13(200*13%+1*13%) 查看全部回复
3871
厚积薄发
借:委托加工物资 16000 dai:原材料 16000 借:委托加工物资 2000 应交税费——应交增值税(进项税额) 260 应交税费——应交消费税2000 dai:银行存款 4260 借:原材料18000 dai:委托加工物资18000 查看全部回复
2797
①借:银行存款400(300+60+40) dai:主营业务收入353.98[400/(1+13%)] dai:应交税费-应交增值税(销项税额)46.02 查看全部回复
3472
在准备,需要考虑消费税吗? 查看全部回复
4486
tammy老师
借,银行存款49720 dai,主营业务收入40000 dai,应交税费应交增值税销项税额5200 dai,其他应付款4520 查看全部回复
4084
借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
3137
交付商品 借:委托代销商品 dai:库存商品 收到代销清单 借:应收帐款 dai:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 结转成本 借:主营业务成本 dai:委托代销商品 支付货款结算手续费 借:销售费用 dai:应收帐款 同时 借:银行存款 dai:应收帐款 查看全部回复
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如果不考虑增值税的话 借 银行存款 70000 dai 预收账款 70000 借 预收账款 62000 dai 主营业务收入 62000 借 主营业务成本 45000 dai库存商品45000 借 预收账款8000 dai 银行存款 8000 查看全部回复
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退回来的附加税做冲减分录 借:营业税金及附加 (负数) dai:应交税费 ××(负数) 借:银行存款 借:应交税费 xx(负数) 查看全部回复
2297
不能 查看全部回复
2479
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税;借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整;借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2466
曹老师CPA
月底检查一次就行了 查看全部回复
2700
退货 借:应收账款-27120 dai:主营业务收入-24000 应交税费应交增值税销项税额-3120 同时退货的商品入库 借:库存商品7200 借:主营业务成本-7200 查看全部回复
2217
设备入账价值=46800+10335+2340+1600=61075(元)。 查看全部回复
4589
安叔老师
计入营业外支出 查看全部回复
2510
计入管理费用 查看全部回复
3708
长期股权投资是权益法还是成本法核算 查看全部回复
2541
丁老师CPA
不用 查看全部回复
3006
借固定资产 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人)dai银行存款等 查看全部回复
1788
你是说购买商品过程中发生的采购费用吗? 查看全部回复
2837
可以开具的 查看全部回复
3195
1.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 2.借生产成本 制造费用 销售费用 管理费用 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 3.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 其他应收款-代垫医药费 其他应收款-张华 4.借应付职工薪酬 dai其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 5.借应付职工薪酬是(公司社保部分) 其他应付款(个人社保部分)dai银行存款 查看全部回复
3923
怎么调,是科目错误还是金额错误 查看全部回复
3560
弥补以前年度的企业亏损,不需要做分录的 查看全部回复
2246
调整各自的成本 查看全部回复
2919
借,债券投资成本1000 借,债券投资利息调整100 dai,银行存款1100 查看全部回复
2593
借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
2474
李伟老师
你们的审计是什么样的审计报表 查看全部回复
3283
这个不需要处理 查看全部回复
4112
如果审计报表是年度报表,用审计的 查看全部回复
3140
Amy老师
是专票还是普票 查看全部回复
4200
借:预收帐款--XX dai:银行存款 查看全部回复
6784
借财务费用 dai预付帐款-预付工程款 查看全部回复
2046
venus老师
记入主营业务成本 查看全部回复
2349
借:主营业务成本 dai:银行存款/应付账款 查看全部回复
2986
杜老师
不需要的 查看全部回复
5603
在22年进行更正 查看全部回复
2869
借:财务费用--手续费50,dai:银行存款50。 查看全部回复
3671
免税就借应收账款,dai主营业务收入 查看全部回复
3070
大宁老师
主要看你的目的 查看全部回复
2262
借银行存款20 dai预收账款20 借银行存款80 预收账款20 dai主营业务收入100 查看全部回复
2165
借,利润分配未分配利润 dai,应付股利 查看全部回复
3290
借:应收账款 dai:其他应收款 查看全部回复
4230
您好,分录如下: 借:应交税费-应交所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4033
你好,通过应付票据科目。 查看全部回复
3008
嗯嗯,对的 查看全部回复
5817
借:业务活动成本 dai:现金 查看全部回复
3257
(1)借:银行存款 111111 dai:实收资本 111111 查看全部回复
3713
你是问结转增值税分录吗?增值税不需要计提 查看全部回复
3017
取得可供出售金融资产时,如果是股权投资则分录如下: 借:可供出售金融资产-成本(买价-已宣告未发放的现金股利+交易费用) 应收股利 dai:银行存款 如果是债券投资则此分录如下: 借:可供出售金融资产-成本(面值)?????? -应计利息 -利息调整(溢价时) 应收利息 dai:银行存款 可供出售金融资产-利息调整(折价时) 可供出售债券的利息计提 同持有至到期投资的核算,只需替换总账科目为“可供出售金融资产”。 资产负债表日,按公允价值调整可供出售金融资产的价值: 如果是股权投资 期末公允价值高于此时的账面价值时: 借:可供出售金融资产-公允价值变动 dai:资本公积-其他资本公积 期末公允价值低于此时的账面价值时,反之即可。 如果是债券投资 期末公允价值高于账面价值时 借:可供出售金融资产-公允价值变动 dai:资本公积-其他资本公积 如果是低于则反之。 需特别注意的是,此公允价值的调整不影响每期利息收益的计算,即每期利息收益用当期期初摊余成本乘以当初的内含报酬率来测算。 可供出售金融资产减值的一般处理 借:资产减值损失 dai:资本公积-其他资本公积(当初公允价值净贬值额) 可供出售金融资产-公允价值变动 如果为债券工具,因价值上升反冲时: 借:可供出售金融资产-公允价值变动 dai:资产减值损失 如果该可供出售金融资产为股票等权益工具投资的(不含在活跃市场上没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资): 借:可供出售金融资产-公允价值变动 dai:资本公积-其他资本公积 将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产时:见持有至到期投资的讲解。 出售可供出售金融资产时 查看全部回复
3336
正在做 等一会 查看全部回复
2318
1 借 应收账款 53900dai 主营收入 50000销项税 3900 查看全部回复
3158
可以 查看全部回复
4631
1.借:银行存款599900 dai:应收账款599900 查看全部回复
2879
借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;借:应付职工薪酬-社保 dai:银行存款 查看全部回复
2647
收到款 借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
2871
借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 查看全部回复
2604
可以入低值易耗品 查看全部回复
2903
借:固定资产 dai:银行存款 查看全部回复
3084
(1)进行计提时会计分录: 借:管理费用 dai:应付职工薪酬-辞退福利 (2)实际支付时会计分录: 借:应付职工薪酬-辞退福利 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 (3)代缴个人所得税时: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
你们执行的是企业会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
4742
(1)3+20+1.5=24.5 查看全部回复
3868
购车单位是小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
2802
公司把钱借给法人,如果没有及时归还,要视同分红处理 查看全部回复
购入 借 工程物资 400000 进项税 52000 dai银行存款 452000 查看全部回复
4158
借:预付账款6 dai:银行存款6 借:应收账款9 dai:主营业务收入7.96 dai:应交税费~应交增值税(销项税额)1.04 查看全部回复
3023
同学你好。你想问什么问题呢 查看全部回复
2695
借:以前年度损益调整 dai:累计折旧 查看全部回复
3228
发出原材料借:委托加工材料 dai:原材料 查看全部回复
2956
收到的银行存款吗? 查看全部回复
如果后期还需要交纳,借银行存款,dai应交税费-应交教育费附加,等 如果后期不交了,借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2712
将员工工资计入到成本开面 查看全部回复
2998
1.借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得科 其他应收款 银行存款 查看全部回复
2767
借:管理费用—车辆使用费3340.8 管理费用—税费—车船税360 应交税费应交增值税进项税额189.1 dai:银行存款3889.9 个人持发票报销,公司给他打款就好 查看全部回复
2266
支付下年度 借,其他应收款 dai,银行存款 查看全部回复
11812
两批布价款是15000还是150000 查看全部回复
3212
同学,你一问都不会吗? 查看全部回复
4241
折旧额= 200000×(1-3%)÷1950000=0.09 本月折旧额1000*0.09=90 借管理费用 90 dai累计折旧90 查看全部回复
3787
1.赊销 借:应收账款管理11600 dai:主营业务收入增长10000 应交税费应交增值税销项税额1600 收回货款 借:银行存款11600 dai:应收账款11600 查看全部回复
2241
是的,偶尔发生的业务可以超经营范围开局发票,但是长期发生的话需要变更经营范围 查看全部回复
6755
您好,当时做的什么分录? 查看全部回复
10458
红字冲销 查看全部回复
5610
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