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甘老师
做费用报销,相当于个人先垫付购买,凭发票报销 查看全部回复
4421
孙老师
直接调整利润分配-未分配利润就行 查看全部回复
3177
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 dai:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为"待摊费用-待抵扣进项税额" dai:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理 查看全部回复
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可以的 后附完税凭证 印花税统计表(注明税目 税率 金额) 查看全部回复
2821
可以的 查看全部回复
2005
提存计划是什么? 查看全部回复
2803
杨老师
借:交易性金融资产 dai:银行存款 查看全部回复
2423
借:管理费用-其他 dai:银行存款 查看全部回复
4482
patience
收到的时候怎么做的分录,按原分录红冲 查看全部回复
2217
借利润分配—应付股利 dai应付股利 查看全部回复
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以享有被收购公司的净资产公允价值份额为参考计算入账价值 查看全部回复
2475
许老师
对的哈 查看全部回复
2855
借:银行存款;dai:其他应付款/长期应付款 查看全部回复
2032
秦枫老师
受托加工材料需要核算么 还是只登记收取的加工费 查看全部回复
2874
借:应付职工薪酬-职工福利费 dai:库存现金 查看全部回复
2505
安叔老师
冲销原计提的所得税费用 查看全部回复
2457
扣的什么税款呢 查看全部回复
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审计收费的水平、归档期限的要求和注册会计师所使用的语言文字等,均不属于确定审计工作底稿格式、要素和范围的主要考虑因素。 查看全部回复
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解析: 注册会计师应当了解与会计差错相关的控制,而不是会计差错更正相关的控制。 查看全部回复
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借:固定资产清理累积折旧固定资产减值准备 dai:固定资产(原值) 查看全部回复
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加工企业的会计分录 1、购进材料时: 借:原材料等 应交税费——应交增值税——进项税额 dai:银行存款等 2、一般在月末汇总成本核算: (1)生产领用材料时: 借:生产成本——基本生产成本 dai:原材料 (2)分配工人工资转入生产成本: 借:生产成本——基本生产成本 dai:应付职工薪酬 (3)分配制造费用转入生产成本: 借:生产成本——基本生产成本 dai:制造费用 (4)分配辅助生产成本时: 借:生产成本——基本生产成本 dai:生产成本——辅助生产成本 3、月末汇总计算,生产成本转入产成品: 借:库存商品 dai:生产成本 4、销售产品: 借:银行存款 dai:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 同时结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品 查看全部回复
4391
Harry老师
你好,借:原材料,应交税费-应交增值税(进项税额),dai:应付账款 查看全部回复
2905
A公司做 借:其他应收款-B公司 dai:银行存款 B公司做 借:库存商品 应交税费-进项税 dai:其他应付款-A公司 查看全部回复
2380
你是购买方 查看全部回复
2579
这个是车险赔付 借:银行存款 dai:其他应付款(付给修理厂的,如果前期已经支付,那么这里就是用“其他应收款”科目) 查看全部回复
4417
具体是哪里不平呢 查看全部回复
3298
稳岗补贴应分别情况按以下方法进行账务处理: (一)收到补贴时相关支出没有发生 1.收到补贴款时: 借:银行存款 ? ? ? ?dai:递延收益 2.发生相关支出时: 借:管理费用 ? ? ? ?dai:银行存款 同时: 借:递延收益 ? ? ? ?dai:其他收益 或者 借:管理费用 ? ? ? ?dai:银行存款 同时: 借:递延收益 ? ? ? ? dai:管理费用 (二)收到补贴时相关支出已经发生? 借:银行存款 ? ? ? ?dai:其他收益 或者 借:银行存款 ? ? ? ?dai:管理费用 查看全部回复
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建议还是要入库再出库发放,体现外购的过程。 1、购进时 借:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:银行存款 2、发放福利时 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
10161
你们分包一部分出去吗?劳务分包还是专业分包? 查看全部回复
2539
借 应交税费-应交增值税进项 dai银行存款 查看全部回复
2980
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3218
高老师
如果公司经营中资金周转不开,可以借老板钱 借银行存款或现金 dai其他应付款 查看全部回复
2424
你好同学,做资本公积 查看全部回复
5039
请临时工打包装的费用可以计入委托加工物资的成本 借:委托加工物资 dai:银行存款 查看全部回复
1895
1984
经营范围里有这些么 查看全部回复
2387
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3315
按照实际费用9万元入账 查看全部回复
3228
暂时不需要的 查看全部回复
2889
如果是适用原3%税率的销售货物,现在到年底都是免税的,借银行存款或者应收账款,dai主营业务收入,无销项税 查看全部回复
2883
你好,收到了发票直接把暂估分录全部红冲。 然后去按发票做一遍 在建工程和固定资产分录即可。 查看全部回复
3287
借银行,dai应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 dai以前年度损益调整,借以前年度损益调整,dai利润分配-未分配利润 查看全部回复
2176
是收到政府补助吗 查看全部回复
1867
tammy老师
记管理费用办公费 查看全部回复
2845
把之前暂估分录红字冲销,重新做一笔正确的分录就好 查看全部回复
3598
这张发票原来是计入管理费用还是计入成本 查看全部回复
2345
没有做错,来了发票放在凭证后面就可以 查看全部回复
2790
扣什么费?手续费吗 查看全部回复
6173
借:银行存款 dai;营业外收入 查看全部回复
2163
购进时借 辅助材料-机油 dai银行存款等 借 周转材料-手套,锤子等 dai银行存款等 查看全部回复
3469
借:**费用 40.9 借:银行存款 0.3 dai:银行存款 40.9+0.3 查看全部回复
3074
借 其他货币资金或者应收账款 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2495
银行划走的应该是办理承兑汇票的保证金应计借:银行存款--承兑保证金户 dai:银行存款 然后办理承兑借:应付账款—XX公司 dai:应付票据—银行承兑汇票 查看全部回复
3071
是的 查看全部回复
2804
借:应收账款或者银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2871
收取包装物 借:银行存款/库存现金 dai:其他应付款-押金 收取包装物出租收入 借:银行存款/库存现金 dai:其他业务收入 查看全部回复
2928
质押,当收到银行的dai款时,分录 借:银行存款 dai:短期借款/长期借款 还款时,分录 借:短期借款/长期借款 dai:应收票据 查看全部回复
4672
借:原材料(按资产的公允价值) 应交税费——应交增值税(进项税额) dai:实收资本(按照双方约定的份额) 资本公积——资本溢价(差额倒挤) 查看全部回复
2733
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
23270
1.借:银行存款3000 dai:长期借款3000 企业借款收到的现金应填入现金流量表中筹资活动产生的现金流量的“取得借款收到的现金” 查看全部回复
2340
1、借:应收账款-B公司 10 dai:主营业务收入 8.85 应交税费-应交增值税 1.15 借:主营业务成本 7 dai:库存商品7 查看全部回复
3496
退回再付款,建议直接 借:银行存款-**账号 dai:银行存款-**账号 查看全部回复
2895
客户认养时 借:银行存款 dai:预收账款 查看全部回复
3007
社保一家付,就是说明你们的员工都在一家公司,社保就是支付的那家公司做。跟不支付的那家公司没有关系 查看全部回复
2540
库存商品多记了吗? 查看全部回复
2484
内审岗位? 查看全部回复
2253
借:银行存款 dai:应收账款 查看全部回复
7085
借;应交税费——生产经营所得个人所得税 dai;银行存款 查看全部回复
2611
①有销售合同约定的产品,每件可变现净值=400-(40+10)=350(元),大于每件产品成本320元,未发生减值。②没有销售合同约定的成品,每件可变现净值=300-(40+10)=250(元),小于每件产品成本320元,发生减值,应计提减值准备=(320-250)*(800-500)=21000(元);借:资产减值损失21000 dai:存货跌价准备21000 查看全部回复
3399
你好, 新租赁准则承租人除了短期小额租赁外,将釆用实际利率法对租赁业务计息出账,替代原来直线法下的租赁费。由于要以摊余成本乘以折现率得出当期财务费用,因此,在无法取得合同内含利率的,规定以增量借款利率为折现率。 查看全部回复
12592
有种情况,5月份发放4月的工资 查看全部回复
2499
①确定固定资产记录是否完整,反映的内容是否正确;②确定固定资产的期末余额是否正确;③确定固定资产在会计报表上的披露是否恰当;④确定固定资产是否属于被审计单位所有。 查看全部回复
3450
借银行存款,借财务费用-利息(红字) 查看全部回复
2856
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9379
借:银行存款4358 预收账款642 dai:其他应付款5000 查看全部回复
2536
购买用途是什么? 查看全部回复
2917
清洗款可以计入销售费用 借:销售费用 dai:银行存款 查看全部回复
2674
这个失业保险有分公司的缴纳部分和个人缴纳部分 计提的时候按个人和公司对应比例计提 计提公司部分 借,管理费用失业保险(公司部分) dai,应付职工薪酬失业保险 缴纳 借,应付职工薪酬失业保险 借,其他应收款代扣个人失业保险 dai,银行存款 查看全部回复
4402
加班补助是工资薪金的一部分,借相关费用成本 dai应付职工薪酬 发放时 借应付职工薪酬 dai银行存款等 查看全部回复
2764
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3988
你是全部要吗?和普通商贸公司分录差不多的 查看全部回复
3841
①结转增值税,借:应交税费-应交增值税(销项税额)2770.19 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)66.08 dai:应交税费-未交增值税2704.11②本期实际抵减时,借:应交税费-未交增值税2704.11 dai:营业外收入或其他收益2704.11 查看全部回复
1311
是分红么 查看全部回复
1901
退货的分录跟进货的分录相反 查看全部回复
2771
借:营业外支出 dai:其他应付款 查看全部回复
2931
从工资扣除的时候,做其他应付款 查看全部回复
3973
借 应交税费-未交增值税 dai其他收益/营业外收入 查看全部回复
3185
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
4383
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2461
预付 借:预付账款 dai:银行存款 收到专票 借:管理费用等 应交税费应交增值税进项税额 dai:预付账款 查看全部回复
2951
提取备用金,一般都是直接拿到的现金,公对私支付的款走其他应收款-个人 查看全部回复
2440
没有收到发票的时候挂账往来款,收到发票之后结转到相关的成本费用。 查看全部回复
3394
税务和法务没有问题,审计也不会有问题的 查看全部回复
3593
多支付部分计入营业外支出 查看全部回复
2275
你好,缴纳时: 借:应交税费-企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
4767
股东撤股,企业通过减少注册资本撤资,且撤资金额大于该股东投入的计入“实收资本”金额,但小于其原始投入金额时: 借:实收资本(撤股方) dai:银行存款 资本公积——投资(股本)溢价(或借记) 股东溢价撤资时: 借:实收资本 资本公积——投资(股本)溢价 盈余公积 利润分配——未分配利润 dai:银行存款 查看全部回复
2782
借:应付职工薪酬 dai:库存现金 查看全部回复
3839
这批原材料的增值税能不能抵扣 查看全部回复
4345
收款的分润计入主营业务收入,一些机器设备可以计入主营业务成本 查看全部回复
2477
作为固定资产处理,每个月计提折旧,后面如果发生报损了,做固定资产清理 查看全部回复
2593
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