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小黑
没问题,可以抵扣九月份的增值税 查看全部回复
5254
Alice老师
您好,应当作为劳务处理,并给专家代扣代缴个人所得税,专家收到的钱是钱是税后金额,应计算税前金额计入到相应的费用中去 查看全部回复
4672
归老师
这种一般都是差额发票,正常入账就可以。跟入账有什么关系么? 查看全部回复
4734
挂往来,收到客户的钱后冲了就可以。 查看全部回复
3800
是期间费用还是 工程施工里面的费用 查看全部回复
4090
王苗苗老师
直接记到管理费用就好了 查看全部回复
3578
venus老师
你好!计入车辆的原值就可以 查看全部回复
6161
目前这个是普遍存在的现象,处理方法有几点:1、和主管税局说明情况,如果是真实业务,部分地区税局是允许税前扣的。2、开发商给你们开具水电费发票。3、如果是和开发商共用的水电可以开分割单,需要和主管税局确认是否可以税前扣。4、直接按照发票入账,不是你们的抬头,税局如果不允许税前扣除,那就做纳税调整。很多会计直接入账,税局不说就暂时不管,你自己看情况 查看全部回复
3956
一般记到管理费用-办公费 查看全部回复
2923
3634
悠悠老师
你这个公式,成本是不包括支出的。一般而言,会计上的成本是指会计科目上的主营业务成本/其他业务成本。 查看全部回复
7353
大宁老师
他如果上月作废了,你上月也认证过进项的话,要做进项转出处理 查看全部回复
3405
可能是时间差 查看全部回复
5100
需要计入固定资产,然后可以一次性计提折旧 而不能就直接计入费用核算 查看全部回复
3844
高老师
你好,根据你的利润表来填写申报表 查看全部回复
3895
个税有很多种,你说的是哪一种 查看全部回复
3843
不用 查看全部回复
4163
抵扣是按照电子发票上注明的税额抵扣的,先把税额调整出来,借:你记的成本 负数 借:应交税费-应交增值税-进项 查看全部回复
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在计算应纳税所得额时,固定资产的大修理支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除。固定资产的大修理支出,是指同时符合下列条件的支出:(一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上;(二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上。“ 查看全部回复
5942
Afei老师
居民个人取得综合所得,以每年收入额减除费用60000元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。专项扣除:包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除:子女教育、继续教育、大病医疗、住房dai款利息或者住房租金、赡养老人等支出;依法确定的其他扣除:个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金,个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出,以及国务院规定可以扣除的其他项目。 查看全部回复
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没有具体的案列,这样看大而空的,我们在考虑税收筹划时,除了要考虑税收本身,还有考虑经济业务的实质,我们是在实现经济利益最大化的情况下再结合税收考虑,而不是为了税收而做业务。税务筹划本身是为业务而服务的,税收也是一个串联的过程,我们除了要考虑常见的增值税,其他业务涉及到税种我们也要同步考虑的 查看全部回复
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如果是对方回购你们的汽车,那你们第一辆车需要先记到固定资产,然后走固定资产清理,需要缴纳相关的税费 查看全部回复
3789
支付时: 借:预付账款~报刊费900 预付账款~排污费36000 dai:库存现金900 银行存款36000 摊销时: 借:管理费用12300 dai:预付账款~报刊费300 预付账款~排污费12000 查看全部回复
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业务招待费。可以入账。但不能税前列支。 查看全部回复
3995
管理费用——通讯费 指电信等费用 查看全部回复
7374
税务师晓雨
你说的两个业务有关联吗? 查看全部回复
4653
提问一次就好了, 查看全部回复
5333
公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关在接受捐赠时,应当按照行政管理级次分别使用由财政部或省、自治区、直辖市财政部门监(印)制的公益事业捐赠票据,并加盖本单位的印章。 企业或个人将符合条件的公益性捐赠支出进行税前扣除,应当留存相关票据备查。尚未完成2019年度及以前年度社会组织公益性捐赠税前扣除资格确认工作的,各级财政、税务、民政部门按照原政策规定执行。2020年度及以后年度的公益性捐赠税前扣除资格的确认及管理按《财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》(财政部公告2020年第27号)规定执行。 查看全部回复
4768
你们是全额提供的保证金吗? 查看全部回复
4439
潇洒老师
管理费用下防护费用 查看全部回复
7081
陈米老师
第一、这个是可以开票的,第二、如果不开票,可以凭银行回单入账,不得税前扣除 查看全部回复
4150
Annina老师
可以 查看全部回复
3407
查账征收的话,如果没有成本费用,按照你开票的金额减去扣除,然后乘适用税率缴纳 查看全部回复
3352
你好,建议分开开,如果月租金不超过15万到时可以享受增值税优惠政策 查看全部回复
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发工资的是dai方是应收账款不就冲掉了吗 查看全部回复
4192
一般作为办公费用,借:管理费用-租赁费,dai:银行存款等 查看全部回复
4217
和研发有关的业务都可以记到研发费用,至于二级科目用什么,你自己区分就好了 查看全部回复
3759
挂牌费和车辆购置税是应连同车辆购买费用一同计入固定资产的。有的会计会选择反结账,对已入账固定资产进行调整。 查看全部回复
5361
你好,取得专用发票,发放福利的分录: 借:应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:银行存款 取得专用发票,进项税额转出的分录: 借:应付职工薪酬-福利费 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转 查看全部回复
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目前有几种方案:1、和主管税局说明情况,合同约定水电费是由企业承担,凭借相关房东的个人发票入账税前扣除。(税局允许比别人说什么都管用)2、个人去代开水电费发票给公司。 查看全部回复
5663
6万开票了吗 查看全部回复
3577
提供加工收入,对应的成本是料工费,根据实际使用的料工费结转。 查看全部回复
4384
无论是你公司开给对方的发票,还是对方开给你公司的发票。税务都能核查到。 查看全部回复
5137
运输公司的维修费可以计入主营业务成本 查看全部回复
5534
融资租赁的车船税应该是出租方缴纳,如果给你们开票,你们计入相关费用就可以 查看全部回复
5520
你们租赁的汽车,保险费是不能在你们的企业所得税前扣除的,一般都是会换个形式,让出租方承担保险费,加到租金里面,直接给你们按照租金+保险费合计的金额开具租赁发票就可以 查看全部回复
8501
你好,基本户转款一般户 借:银行存款-一般户 dai:银行存款-基本户 查看全部回复
3881
这个是没有问题的,实际费用也是新公司的费用,老公司只是垫付而已 查看全部回复
4281
工伤事故员工发放的补助,可以作为职工困难补贴或生活救济费在福利费中列支。福利费扣除限额 按照工资薪金的14% 查看全部回复
3834
可以算作是借总公司的钱,记到借:XX费用 dai:其他应付款-总公司 查看全部回复
3347
你好,收付实现制以款项是否已经收到或付出作为计算标准,来确定本期收益和费用,3万是年初支付按收付实现制应记入年初费用而不是本月费用 查看全部回复
4943
你按照应交增值税=销项-进项+进项转出-上期留抵,你想缴纳多少增值税,你就找多少进项。提醒你一句:你能找到的进项不一定是你算出来的 查看全部回复
2737
是记入相关费用里比如制造费用 查看全部回复
3206
单独看这个没有什么风险 查看全部回复
3005
设置三级科目科目更清晰一点 查看全部回复
4930
李伟老师
如果是公司员工的工资,可以计入相关成本费用 查看全部回复
3968
业务真实,可以做账。没有发票,汇算清缴时调整即可。 查看全部回复
4044
你说的房租还是什么 查看全部回复
5102
如果是政府补助,收到补助:借:银行存款 dai:递延收益 查看全部回复
4528
你好,政府只能开行政事业性统一收费票据,和付款凭证一起做为你入帐的原始凭证,借:无形资产 dai:银行存款 查看全部回复
5755
你好,一种是全部红冲,按正确的重新计提;另一种是只红冲多计提部分 查看全部回复
只要业务真实。税务问了也能解释清楚。就无所谓。 查看全部回复
4577
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21566
是的记入长期待摊费用。 多开的专票是什么意思 查看全部回复
3836
要区分情况 查看全部回复
5782
你好,你对照下 查看全部回复
5083
你好,需要 查看全部回复
3490
你好,是的 查看全部回复
4018
不需要。 查看全部回复
3856
你好,《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告 》(国家税务总局公告2019年第45号),自2020年3月1日起,增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票,取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。纳税人在进行增值税纳税申报时,应当通过增值税发票综合服务平台对上述扣税凭证信息进行用途确认。根据这个公告可知,现在已经没有增值税专用发票认证期限的限制了。 查看全部回复
11583
一般挂证是需要缴纳社保的,通常情况下都是按照工资薪金入账,申报个税,缴纳社保 查看全部回复
5064
如果卖材料,有销售收入要结转成本的,不过如果你的材料在企业所得税汇算清缴前取不到发票的话,不能在所得税前扣除。 查看全部回复
4232
可以开,按实际合同开 查看全部回复
4945
你好,计入其他应付款,借方是报销项目,dai方是其他应付款-员工;下月付款时借:其他应付款-员工 dai:现金或银行存款 查看全部回复
5364
如果你第三季度没有任何业务发生,资产负债表按照第二季度的抄写,不能0报 查看全部回复
4578
你好,《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定:与企业日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支 查看全部回复
3486
支出的时候借:其他应收款 dai:银行存款 收到借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
3967
可以,建议把二季度的财务报表更正申报下 查看全部回复
5070
佣金的话,如果金额小的,可以直接计入管理费用 查看全部回复
4476
andy老师
记到销售费用,让领奖人签字,收据,作为附件 查看全部回复
4816
你的理解基本都是错误的 查看全部回复
4682
金额很小的,你可以直接记到费用 查看全部回复
3268
待认证进项税额一般是借增dai减 查看全部回复
2859
同学这个你要单独管理,进出要有台账 查看全部回复
3542
入库是放在入账的时候 查看全部回复
2810
可自设表格,让员工签名。 查看全部回复
5350
4523
你好,福利费,公司相关处理文件及收款收据或付款转账凭证作为入账依据 查看全部回复
3582
可以的, 查看全部回复
3882
借:销售费用--物流费 dai:银行存款等 查看全部回复
6085
月末不仅要结转成本还要结转收入,目的是要核算企业盈利多少亏损了多少。把成本费用结转到本年利润的借方,把收入结转到本年利润的dai方。本年利润有借方结余说明本月亏损,有dai方结余说明盈利 查看全部回复
5302
对的同学,你的理解是正确的 查看全部回复
5417
可以抵扣 查看全部回复
4111
B是C之间挂往来就可以 查看全部回复
3949
?你好,无形资产的研发才通过研发费用核算的 一般产品的研发的模具费通过制造费用科目核算的 查看全部回复
5783
夏老师
可以把上月的凭证按原数冲掉,这闫按实际的做分录 查看全部回复
3388
根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
4812
现在没有认证时间限制 查看全部回复
3147
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5805
查账征收就是按照你们利润表中应纳税所得额,填在自然人扣缴端,会自动生成 查看全部回复
5595
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