材料,发票,预付,银行存款,原材料,暂估,分录

老师您好，材料款项已付，发票末到，借预付帐款贷银行存款，材料：借原材料-暂估　贷　预付帐款，请问这个分录对吗？谢谢老师#建筑工程#

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有一批材料我做了暂估入库，借：原材料 贷：应付账款暂估。付款时还是没收到发票，借：应付账款暂估 贷：银行存款 。次月发票开过来了，这时候要怎么做账啊？#工业制造#

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加工生产企业，付款没有收到发票就借预付账款，贷银行存款，材料已入库未收到发票就借原材料贷应付账款暂估，这样就有可能出现同一家公司在预付账款和应付账款都有余额，这是不是有问题#工业制造#

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我是餐饮行业：打包盒筷子之类的，在付款当月收到发票做分录：借：周转材料—低值易耗品，贷：银行存款。这样可以吗？ 如果不是打包盒，是一些新鲜食材的发票，是不是把周转材料换成原材料就可以？ 还是直接借：主营业务成本，贷银行存款#餐饮酒店#

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第一个分录（转1） 借:应付账款—暂估—A公司 1200 应交税费—增值税—进项税 300 贷： 应付账款—材料采购—A公司 1500 第二个（转2）冲回A公司预付材料款 借：应付账款—其他 —A公司 —1500 贷：银行存款 —1500 第三个（转3）预付A公司材料 借：预付账款—购材料款—A公司 1500 贷：银行存款1500 第四个（转4）预付冲应付 借：应付账款—购材料款—A公司 1500 贷：预付账款—购材料款—A公司 1500 我想问问图片的分录有错吗？如果正确怎样理解呢？#工业制造#

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老师，我想咨询下，23年预付了一笔劳务费，做的分录是 借 预付账款 贷 银行存款 没有收到发票，但是她做了结转成本，借 主营业务成本 贷预付账款 我今年才收到发票，这个分录该怎么写#出纳#

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2023 年暂估的原材料，已经结转成本。2024 年汇算清缴前发票未回，已做纳税调增，账务分录怎么处理啊？#工业制造#

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本年暂估了材料费并结转了成本，年底发票没回来，12月份如何冲销预估，如何冲销多结转的成本呢，分录该怎么做呢#建筑工程#

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商业公司，一般纳税人，做内账 购进设备，卖出设备 购进设备，合同含税价19600，目前写了2笔分录(款还未付完，没有收到发票) 借：应付账款－K公司4000 贷：银行存款4000 第2笔分录 借：应付账款－K公司7000 贷：应收票据7000 卖出设备，合同含税价28000，账款未收完，没有开具发票，目前写了3笔分录 借：银行存款8400 贷：应收账款－Y公司8400 第2笔分录 借：银行存款7000 贷：应收账款－Y公司7000 第三笔分录 借：应收票据7000 贷：应收账款－Y公司7000 入库和出库#出纳#

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建筑工程，去年暂估材料成本并已结转，今年才收到材料发票，怎么做分录呢？#建筑工程#

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预付了一笔材料款 未收到票 当时做的分录是 借：预付账款 1000 贷：银行存款 1000。现在我想要暂估入库怎么做分录呢#房地产#

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执行小企业会计准则，去年暂估的材料， 今年收到发票了，发票金额比暂估材料少5万， 我该怎么做分录#工业制造#

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房租是按月支付的，这三个月我都写的借预付贷银行存款，我们要去开发票的话是开一年的，那后续的分录怎么做呢？开发票会显示日期1.1-12.31 ，后面的房租也是按月支付，但是先把一年的开了#餐饮酒店#

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公司预付了一笔货款32112.66，之前付款没有收到销货清单。收到销货清单后实际付了33456.2 支付货款时分录借方预付账款32112.66贷方银行存款32112.66 收到清单后借方原材料贷方预付账款 退回多付的货款借方银行存款156.46 贷方预付账款156.46 。老师，请教一下这个业务我这样做分录有问题没？#其他行业#

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采购原材料，入采购单。但是有的材料的发票是后续才来，并且是一个月总数开到一张上面（比如粮油一个月购买4000元）然后月末一起付款做：借：应付账款贷：银行存款。我想问，这样的话这张总得发票应该附在采购单后面，还是银行回单和付款审批单后呢？#餐饮酒店#

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中华公司为一般纳税人，其原材料按计划成本计价，其中甲材料的计划单价为12元/千克。2019年5月2日从兴兴公司购入10000千克，单价为13元，价款为130000元，增值税税额为16 900元，发票账单已到，货款已通过银行存款支付，材料已验收入库。#初级#

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我们买材料已经累计付款5200元，后面供应商给我们陆续开的发票有5199.2元，对于这0.8的差额供应商后续不会再补，做的是neizhang ，想要把这0.8元的差额冲销掉，该如何做分录呢？之前做的分录是： 借：工程施工-材料 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 对于0.8的差额该如何冲销呢？怎么做分录？老师麻烦回复的详细点！#其他行业#

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工业，平时做账是以付款的时间做分录的制单日期，但是比如付款10号付的，入库是15号，发票是20号回来的，这个也得分开做，先做预付，再做暂估，再做冲销么，还是直接可以三个放到10号来做#工业制造#

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我司一般纳税人 3月暂估入库7200 借：原材料7200 贷：应付账款 7200 3月已经全部出库 5月发票（专票）回来 发现3月入库是含税价 多暂估了 5月该怎么做账呢 请老师帮我写下分录谢谢#工业制造#

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预付货款，付款的时候借预付账款，货款，贷银行存款 来货的时候计借库存商品，贷预付账款，那么来发票的时候怎么做会计分录呢？是不是之前两个分录就直接做错了呀#其他行业#

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