登录/注册
大宁老师
这个不是差额的发票吧,左上角没有差额字样 查看全部回复
4592
做未开票收入正确的 查看全部回复
4317
厚积薄发
1、计税: 零税率:零税率是在计算缴纳增值税时,销项税额按照0%的税率计算,进项税额允许抵扣。 免税:增值税中的免税只是免去某一生产、流通环节的税款,其他各环节税款则不能免除,且进项税额不允许抵扣。 2、核算: 零税率:实行零税率的其进项税额允许抵扣,涉及进项税额的退还。同时,销售零税率的货物,其销售额计入全部销售额,销项税额为0。因此,零税率货物进项税额需要进行核算,销项税额不需要进行核算。 免税:进项税额不允许抵扣,会计核算中进项税额直接计入货物的成本。销售免税货物,只能开具普通发票,其收入计入销售收入,不计算销项税额。因此,免税货物的进项税额与销项税额都不需进行核算。 3、管理: 零税率:零税率是增值税的一档税率,只要符合文件规定,就可以适用零税率,无须税务机关审批或备案。 免税:免征增值税属于税收优惠,要按照税收优惠管理的相关要求,或先经税务机关审批,或报送税务机关备案。 查看全部回复
2755
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人开普票是免税的 查看全部回复
3904
许老师
如果按照销售比例抵扣进项税额的,需要转出 查看全部回复
3809
安叔老师
自产自销免税 查看全部回复
2272
杨老师
相关合同经省级科技主管部门认定,技术开发方可以免征增值税;一个纳税年度内,技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 你们可以享受委外研发金额80%加计扣除政策 查看全部回复
2704
2022年4月1日起,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入免征增值税。 查看全部回复
2651
甘老师
a公司是按自由土地申报土地使用税还是按从租 查看全部回复
3082
生产型企业,出口非自产产品,不可退税。可以免税 查看全部回复
3867
企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税: 1.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植; 2.海水养殖、内陆养殖。 企业从事国家限制和禁止发展的项目,不得享受本条规定的企业所得税优惠。 查看全部回复
6593
谭老师
免税 查看全部回复
3818
可以 查看全部回复
5221
李伟老师
您好,不好意思,老师刚看到问题 查看全部回复
6106
根据《增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)(以下简称《办法》): 第二条 增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。第四条 下列纳税人不办理一般纳税人登记: (一)按照政策规定,选择按照小规模纳税人纳税的; (二)年应税销售额超过规定标准的其他个人。也就是说,连续12个月或在12个月期间应税销售额累计达到500万以上,小规模就必须申请成为一般纳税人。 逾期仍不办理的,次月起按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,直至纳税人办理相关手续为止。 查看全部回复
3804
曹老师CPA
先计提,然后减免的金额计入营业外收入 查看全部回复
3598
冲减原来计提的税金就行 查看全部回复
6482
免 查看全部回复
3467
没风险,对方是一般纳税人 查看全部回复
4780
填在附表一里 查看全部回复
4166
一台固定资产如果既用于免税项目又用于一般项目可抵扣,如果仅仅为免税项目使用的就不能抵扣了 查看全部回复
3341
退的是附加税吗 查看全部回复
3352
所谓的“免税合并”,是指被并方的资产负债在并入合并方时,依照税法的有关规定,按照原资产负债的账面成本“转让”,不产生转让所得,不计算交纳所得税。因此,该些资产负债进入合并方时,应当按照原账面成本作为计税成本。 按照《国家税务总局关于企业合并分立业务有关所得税问题的通知》(国税发2000119号)文件规定,企业合并的所得税处理中,合并企业支付给被合并企业的非股权支付额不超过股权账面价值20%的,经税务部门批准,可以作为免税合并处理,即被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。 查看全部回复
5931
免税合并,即被合并企业不确认全部资产的转让所得或损失,不计算缴纳所得税。应税合并下被合并方需要计算缴纳所得税。 查看全部回复
2605
venus老师
小规模就是今年所有的普票免税,同学, 一般纳税人增量留抵退税 查看全部回复
2814
对 查看全部回复
3730
你红冲的是1%的税率么 查看全部回复
4114
tammy老师
开具免税的发票,增值税和附加税都不需要交。 查看全部回复
5055
借:银行存款 dai:税金及附加 查看全部回复
3788
Harry老师
开增值税(普通发票): 增值税税率:0(免征收) 附加税税率:0(免征收) 个人经营所得税税率:1%(核定) 总税率为:1%,如果开100万的专票,只需要交1万的税费; 开增值税(专用发票): 增值税税:3% 附加税:0.06% 核定后个人经营所得税:1% 总税率为:4.06%,如果开100万的普票,只需要交4.06万的税费。 查看全部回复
5498
高老师
如果是小规模,可以 查看全部回复
3723
您好,4月1号起,个人无论哪一种方式进行代开,都不再需要缴纳增值税。 查看全部回复
3468
从事国家非限制和禁止行业的再同时满足你说的那3项条件,可以享受 查看全部回复
5541
您好,3%征收率小规模纳税人今年4月到年底免增值税(如果超过500万,需要转换成一般纳税人);如果业务为5%,则免去原要求每月不超过15万(每季度不超过45万)增值税。 查看全部回复
2848
方便拍照吗 查看全部回复
3943
减轻企业负担,减少企业成本 查看全部回复
8530
在税率那一栏填“不征税” 查看全部回复
4658
增值税有留抵退税政策 查看全部回复
3220
对的,小规模纳税人开票选免税 查看全部回复
3895
小规模纳税人开普通发票,在税率栏选“不征税”,可以享受免税,如果开的是专票,不能享受免税 查看全部回复
3695
借:库存商品 应交税费—应交增值税—进项税额(买家*扣除率) dai:银行存款 查看全部回复
2575
您好,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。进项不能抵扣。 查看全部回复
3459
企业所得税,残疾人工资加计100%扣除 查看全部回复
3489
丁老师CPA
企业成本会变大 查看全部回复
4037
对的 查看全部回复
3630
危险废物处理项目可享企业所得税“三免三减半”优惠政策。对于根据全国危险废物处置设施建设规划等全国性规划设立、专门从事危险废物的收集、贮存、运输、处置的项目,依法通过相关验收,且取得危险废物经营许可证,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征收企业所得税。 查看全部回复
1、确认收入时: 借:应收账款, dai:主营收入, 2、计算免缴税款: 借:主营收入, dai:应交税金-应交增值税-销项税额, 3、结转免税税额: 借:应交税金-应交增值税-减免税额, dai:补贴收入。 查看全部回复
6457
你们是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3311
收购小麦 借:原材料100000 dai:银行存款 查看全部回复
9444
成品是什么呢 查看全部回复
9138
不免税 查看全部回复
3710
做正常冲销就可以 查看全部回复
3617
公司的房屋是购买的还是自建的? 查看全部回复
2979
Annina老师
符合条件的都可以 查看全部回复
3093
不可以 查看全部回复
2932
不能实现呀,免税政策从4月1号开始执行 查看全部回复
3094
微尘
是的 查看全部回复
5252
增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额;当期期末留抵税额就是存量留底税额。 查看全部回复
2404
(1)增值税减征政策。目前,对于增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税 增值税=936785.78×1%=9 367.86元 (2)六税两费减半征收政策。对于增值税小规模纳税人,其房产税、印花税(不含证券交易印花税)、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 城市维护建设税的六税,以及地方教育附加、教育费附加=9 367.86×(7%+3%+2%)×50%=562.07元 查看全部回复
3471
农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 查看全部回复
5903
孙老师
非上市公司是要征税的 上市公司是有免税政策的 查看全部回复
2895
普票的部份不做销项税 查看全部回复
19055
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
3401
对,填到免税收入里 查看全部回复
3683
需要 查看全部回复
3169
正常情况下,做了更正申报,下月的累计数是可以更正的 查看全部回复
7369
小规模纳税人吧? 查看全部回复
3389
适用3%税率的开普票可以选择免税 查看全部回复
3132
适用3%税率的免增值税 查看全部回复
2940
为进一步支持小微企业发展,财政部、税务总局日前发布《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》,明确自2022年4月1日至2022年12月31日,对小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;对适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 查看全部回复
4701
降准降息中小企业可以更多选择债务融资 查看全部回复
2535
你好 查看全部回复
5302
1% 查看全部回复
3441
计提时借税金及附加 dai应交税费-应交城建税等 缴纳时借应交税费-应交城建税等 dai银行存款 收到退税款借银行存款 dai应交税费-应交城建税等 同时借税金及附加(金额用负数表示) dai应交税费-应交城建税等(金额用负数表示) 查看全部回复
3148
夏老师
不需要,个人到税务代开发票就交税了 查看全部回复
4811
填的是2021年企业享受的减免税的总额,包括增值税、水利建设基金、企业所得税、印花税、土地使用税等等 查看全部回复
4562
主要是看业务模式,而不是一次开票行为 查看全部回复
3064
不超过100万的减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,实际税率是2.5% 查看全部回复
3660
Amy老师
现在普票是免税。 查看全部回复
7694
发生未开票收入的时候,在未开具发票栏填报,后期开票再通过未开具发票栏负数填报 查看全部回复
3726
对,不用写应交税费 查看全部回复
3292
最好做一下进项税转出 查看全部回复
3066
借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
6432
小小
如果是当年的可以直接冲减税金 查看全部回复
3014
如果增值税适用3%,免税 查看全部回复
4787
3% 查看全部回复
3836
3004
可以不用了 查看全部回复
3533
做相反的会计分录 查看全部回复
3120
借:应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3071
差额征税主要考虑一些特殊的行业,特别是营改增以前的一些服务行业,特别是进项没办法取得,为了减轻纳税人税负 查看全部回复
2366
Leaf
1.用人单位当年安置残疾人就业比例达到当地最低标准的,征收比例为0。 2.用人单位当年安置残疾人就业比例达到1%,但低于当地最低标准的,三年内,征收比例为50%。 3.用人单位当年安置残疾人就业比例低于1%的,三年内,征收比例为90%。 查看全部回复
4932
3257
6万是全年的吗? 查看全部回复
3931
小规模的话,普票免增值税。小型微利企业,应纳税所得额不超100万,企业所得税最高按2.5%*收入 查看全部回复
6886
目前是小规模的适用3%的税率的部分开普通发票是免税的 查看全部回复
3229
目前来说就是小规模增值税和小型微利企业所得税优惠 查看全部回复
3766
9% 查看全部回复
4155
具体是哪一方面的技术 查看全部回复
3763
普通发票免税 查看全部回复
3286
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载