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杨老师
看咸鸭蛋是自己生产的免税 外购再销售的9 查看全部回复
4413
高老师
增值税适用3%的免征 查看全部回复
2561
甘老师
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2994
作废重新开。 小规模纳税人要开普通发票,并在税率栏填0 查看全部回复
3883
许老师
开出发票的总金额是对的吗? 查看全部回复
3359
财政部 查看全部回复
2562
安叔老师
现在小规模原3%的免税到年底,都是免税的 查看全部回复
2786
你是指增值税吗? 查看全部回复
2055
增值税税负吗? 查看全部回复
3120
不考虑进项抵扣,开票销项税=1000/1.13*0.13=115.04万元 即征即退税额=1000/1.13*0.1=88.50万 最终到手=1000-115.04+88.5=973.46 查看全部回复
3256
谭老师
借:成本或费用 dai:应交税费-进项税额转出 查看全部回复
3468
patience
是一般纳税人么,取得的是增值税专票么 查看全部回复
2289
冻货的免税依据:《财政部?国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税〔2012〕75号)规定:国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下: 一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。 免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。 查看全部回复
15903
席俊义
如果是自产自销的就是免征的哈 查看全部回复
10633
木材属于初级农产品,直接收购木材可以每平米抵扣进项税300/1.09*0.09=24.77元,即直接收购木材成本=300-24.77=275.23元/平方米 而收购木材加工品不能享受免税农产品优惠,收购价最低320元/平方米,成本远高于直接收购木材,因此没有企业愿意收购加工品 查看全部回复
2497
Leaf
小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。? 查看全部回复
10741
不是出租住房吧 查看全部回复
4426
你是一般纳税人还是小规模? 查看全部回复
3743
Harry老师
你好,根据政策自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
4136
借:银行存款或应收账款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2315
购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品么 查看全部回复
2811
没有季度45万的限制,开普票才可以免税哦 查看全部回复
2559
免税时候有税收优惠政策 查看全部回复
4374
大宁老师
有的 查看全部回复
2966
那你看你们是否属于呢? 查看全部回复
3311
增值税一般纳税人从农民专业合作社购进的免税农业产品,可按9%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。 查看全部回复
7780
可以 查看全部回复
4087
适用3%税率的免税 查看全部回复
2700
(1)应分配股利=当年净利-下年追加投资*权益比例=400-500*0.6=100万元 查看全部回复
3651
曹老师CPA
选择享受的亲,不是必须享受 查看全部回复
3107
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2105
你好,不需要做应交税费,直接做dai方收入。 查看全部回复
2608
有可能会 查看全部回复
3339
是的 查看全部回复
4320
不可以,外购的又不是自行研发的 查看全部回复
8811
tammy老师
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,自2019年1月1日至2021年12月31日,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;自2022年1月1日至2024年12月31日,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受上述优惠政策 查看全部回复
1582
夏老师
补的部分借应交税费dai银行存款,退抵可以不做分录 查看全部回复
3302
你们属于上述行业吗? 查看全部回复
2464
需要开发票,计入主营业务收入 查看全部回复
可以的 查看全部回复
4707
在2022年3月31日前,小规模纳税人继续享受减按1%征收率征收增值税的优惠;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税 2022年4月1日至2022年12月31日,小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税 在2022年1月1日至2024年12月31日期间小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加 如果小规模纳税人符合小型微利企业的条件,在2021年度对应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税;在2022年度对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,对应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,均按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3193
增值税是免税的,个人所得税需要交纳 查看全部回复
3726
不可以。需要分摊 查看全部回复
3957
申报增值税时填写增值税减免申报明细表里面(出口免税栏次) 查看全部回复
2546
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2477
业务真实,在小规模纳税人标准内开普通发票免增值税。 查看全部回复
3046
是的,增值税减免的税额是和经营销售额无关的一种收入,所以计入营业外收入核算 查看全部回复
1876
留抵退税情况不同,有全额退,有部分退 查看全部回复
3423
自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
不一样 查看全部回复
1769
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2732
普通发票免税票面显示星号 查看全部回复
2241
如果未跨月,作废重开,如果已跨月,先开冲红发票,再开正确发票 查看全部回复
4064
具体看什么租赁,办公场所租赁进管理费用,仓储进成本 查看全部回复
2716
是小规模还是? 查看全部回复
4003
借固定资产 dai未确认融资费用(未付的利息) dai长期应付款 支付利息时 借财务费用 dai未确认融资费用 查看全部回复
2976
不需要计提增值税、增值税附加税 查看全部回复
小规模还是一般纳税人? 查看全部回复
4098
你好,已经对小规模纳税人发布了免税公告,取消了45万限制。 查看全部回复
2961
①从2022年4月1日起,开具增值税普通发票的面增值税 查看全部回复
2439
建筑业采用简易计税,可扣除分包差额计税,也就是说收到分包发票可以抵减计税收入 查看全部回复
3838
借:原材料 10 000*(1—9%) 应交税费—应交增值税(进项税额)10 000*9% dai:库存现金 10 000 查看全部回复
3505
发生的现金折扣计入财务费用 查看全部回复
8292
属于 查看全部回复
2735
1、在国家税务总局官网查询。 2、也可以微信关注订阅国家税务总局官网或者当地税务网站公众号,及时更新。国家税务总局依托微信平台,开通“国家税务总局”微信公众号,向纳税人开放信息获取渠道,提供政策咨询服务,回应纳税人诉求。 3、还可以打12366国税服务热线电话咨询。 查看全部回复
2536
现在小型微利企业六税两费减半征收 查看全部回复
2947
个体户和公司都能正常开票 查看全部回复
4081
是小规模原3%税率的免税 查看全部回复
3954
如果有合同按合同金额,如果没有就是你说的销售额 查看全部回复
2788
可以的,联系带上相关资料到现场办理 查看全部回复
3289
是的,如果不符合免税开具的,季度没超过45万,是这样做的 查看全部回复
5071
应交税费-应交增值税-减免税额 查看全部回复
3035
计提后减免转入营业外收入 查看全部回复
3034
受疫情影响严重地区生产经营出现暂时困难的所有中小微企业、以单位方式参保的个体工商户,可申请缓缴企业职工基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费单位缴费部分,缓缴实施期限到2022年年底 查看全部回复
3182
你好,需要带着纸质的申报表、公章等去税务局大厅更正。 查看全部回复
3577
如果该批原材料开的是专票且是一般纳税人,要做进项转出,借原材料 dai应交税费-应交增值税-进项税额转出 查看全部回复
2701
年应纳税所得额在300万以下的可以享受税收优惠,超过不能。年应纳税所得额400万不能 查看全部回复
2980
13%进项可以退税 查看全部回复
3429
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
3767
购进农产品用于生产13%税率的按照10%扣除率计算进项税额;购进农产品用于低税率的按照9%扣除率计算进项税额 查看全部回复
2776
不是小微? 查看全部回复
2915
上面说的是承租国有房屋可以减免租金,非国有房屋可以找房东和物业 查看全部回复
1487
(1)主要是交易风险 查看全部回复
14885
小规模开增值税普通发票免税 借应收账款/银行存款等 dai 主营业务收入 查看全部回复
个税中专项附加扣除,有一个子女教育,可以扣 查看全部回复
2522
借应收账款(银行存款),dai主营业务收入 查看全部回复
2371
增值税抵扣的基本原则就是上游缴纳下游抵扣,上游都没有缴纳税款,下游就无从抵扣 查看全部回复
2744
是能接受捐赠么 查看全部回复
3024
是 查看全部回复
4170
3145
开具普通发票免税,专票不免 查看全部回复
2093
你们单位涉及这张表吗 查看全部回复
2047
你好 查看全部回复
2513
小规模纳税人2022.4.1日起,原适用3%征收率的销售收入免增值税 查看全部回复
4640
杜老师
普通发票是不可以抵扣的 查看全部回复
2938
一般纳税人取得农产品发票,可以按照9%计算抵扣 查看全部回复
5374
不需要的 查看全部回复
5594
如果你们售卖该原材料,按照你们正常销售原材料处理 查看全部回复
2364
免税就借应收账款,dai主营业务收入 查看全部回复
3070
适用最新的政策 查看全部回复
3137
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