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高老师
如果适用3%增值税率的4月1日后免征 查看全部回复
3298
孙老师
是的 应按劳务报酬所得预缴个税 查看全部回复
3793
杨老师
按照登记管理办法,你们3季度才会认定一般纳税人 查看全部回复
2908
Harry老师
你好,按实际收入填就可以。 查看全部回复
3708
甘老师
1.香水精判断标准是超过10元/ml 查看全部回复
5782
patience
由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用,以每次800元为限,一次扣除不完的,准予在下一次继续扣除,直至扣完为止。一共发生了1600元,所以分2个月扣除,所以[3 000-800(修缮费)-800]×10%×2是算的扣除修缮费用后的应纳税额。2016年取得收入一共是9个月,减去有修缮费用的2个月,还剩7个月,所以(3 000-800)×10%×7 查看全部回复
6022
安叔老师
是否该凭证之前已经计入营业外收入,现在小规模原3%税率到年底都是免税的,所以减免的税额不需要计入营业外收入了,要冲销原凭证 查看全部回复
2168
Annina老师
一般是一致的 查看全部回复
5240
社保返还补助与企业的收入或者数量不直接挂钩,因此,企业收到的社保返还补助不缴纳增值税。 查看全部回复
3080
tammy老师
是的 查看全部回复
3078
主表是 查看全部回复
2385
都可以 查看全部回复
3392
按当时结汇汇率的人民币金额15844.08申报 查看全部回复
2959
如果没有任何收入,可以 查看全部回复
3195
你好,全部进收入就可以。 查看全部回复
2525
需要的,一般和货品一起金额等分, 查看全部回复
13737
税负率是增值税的吧? 查看全部回复
3048
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3221
开的专票还是普票 查看全部回复
3172
个体工商户没开发票如果实现的收入,就需要根据收入情况申报增值税;然后根据增值税纳税金额申报城建税,教育费附加,地方教育费附加;根据合同签订情况申报印花税;然后根据利润表的收入,成本费用,利润总额申报生产经营个人所得税。 查看全部回复
10090
做分录? 查看全部回复
5537
许老师
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9289
应该是2个选项,一个是三方协议缴款一个是网银缴款,和税局签订了三方协议的用签订协议的银行账户 查看全部回复
4415
秦枫老师
同学你好。既然你们有进项抵扣,那证明你是一般纳税人,一般纳税人如果想要。降低增值税税负和企业所得税税负的主要就是增加成本。其次,你购进的商品最好是有。而且专票,没有其他途径可以少交增值税和企业所得税, 查看全部回复
3812
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
3069
(75389.61-进项)/575903.51=0.025 查看全部回复
3589
夏老师
查帐征收,就是按利润了 查看全部回复
4653
需要做分录吗? 查看全部回复
4411
同学你好是增值税增量留底退税么? 借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 查看全部回复
2671
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
3331
所得税已经汇算清缴完毕。金额比较小,可以放在今年申报 查看全部回复
5949
是的,先要计提一笔 查看全部回复
2452
有进项正常勾选申报就行,会显示有留抵进账税,应交增值税是0 查看全部回复
3123
这个房地产之前是一直闲置没有卖吗?账上怎么处理的? 查看全部回复
2574
确认收入 借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税额10400 借:主营业务成本60000 dai:库存商品60000 借:财务费用手续费80000*0.01=800 dai:应收账款800 收到货款 借:银行存款90400 dai:应收账款90400 借:财务费用手续费-800 dai:应收账款-800 查看全部回复
2557
①确认收入,借:应收账款90400 dai:主营业务收入80000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)10400;②收款,借:银行存款90400 dai:应收账款90400 查看全部回复
6025
不得列支补缴处理正确。 理由: 取得虚开的增值税发票,业务上是虚构的,实际并不存在,根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则,规定纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。准予扣除项目是纳税人每一纳税年度发生的与取得应纳税收入有关的所有必要和正常的成本、费用、税金和损失。纳税人申报的扣除要真实、合法。真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据;合法是指符合国家税收规定。 取得虚开增值税发票,对应的成本费用不真实存在,因此税务局要求不得列支,补缴企业所得税是正确的 查看全部回复
3188
登录电子税务局,查询申报记录 查看全部回复
2621
需要的 查看全部回复
4170
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2870
如果罚款收入是在合同履行之中发生的,则属于价外费用,需要缴纳增值税,但是如果罚款收入与合同履行无关或在合同履行之前则无需缴纳增值税 查看全部回复
4626
不需要,政府退手续费本意是奖励办税人员的,如果公司领导同意给办税人员的话,收到时挂其他应付款 查看全部回复
3325
(1)购货 借:原材料5000*3=15000 应交税费应交增值税进项税额15000*0.13=1950 dai:应付账款16950 查看全部回复
3252
开劳务发票需要代扣代缴个税 查看全部回复
2243
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 查看全部回复
3179
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,仅供参考 查看全部回复
3050
税务师晓雨
要求不合理,处理也不合理 查看全部回复
4029
产出法履约进度=已发生的成本/(已发生的成本+预计还需要发生的成本) 查看全部回复
3652
收入填你们公司申报税局的收入总额 查看全部回复
3594
内账也是需要计提增值税和所得税的 查看全部回复
5004
需要进项税额转出的情形:①用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。②.非正常损失所对应的进项税。③特殊政策规定不得抵扣的进项税(购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。) 查看全部回复
2609
席俊义
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
3402
B15400 查看全部回复
4339
推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 dai:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
2677
要做分录吗还是 查看全部回复
4959
增值税和所得税都有各自的税负率 查看全部回复
3569
错误。投资人购入各类资管产品持有期间(含到期)取得的非保本收益,不属于增值税征收范围,不征增值税。 查看全部回复
2334
公司之间可以借款,签订借款合同,不属于非法经营,利息收入需要开票缴税,可以开借款利息,缴纳增值税,附加税,印花税,企业所得税 查看全部回复
3644
按照完工进度结转的收入不需要申报增值税 查看全部回复
6694
需要看当地税务局对这个行业参考税负率是多少 增值税一般在2%左右,仅供参考 查看全部回复
2587
购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额 所以可以抵扣的进项税=1000×0.09=90元 查看全部回复
3139
(3)支付消费税 第一种情况收回加工应税消费品 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 第二种情况收回后直接出售 借:税金及附加5000 dai:应交税费-应交消费税5000 借:应交税费-应交消费税5000 dai:银行存款5000 查看全部回复
3017
需要视同销售处理。 查看全部回复
3409
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15067
自然人代开发票的税率参照小规模纳税人相关规定,自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。所以你代开的发票也免了增值税 查看全部回复
2497
冲减了专票 上个月认证的进项本月要做转出处理 查看全部回复
2999
1.支付活动经费 借:银行存款 90000 dai:零余额账户用款额度 90000 同时 借:事业支出90000 dai:银行存款90000 查看全部回复
6057
你好,单从销项看需要2.3万增值税。 查看全部回复
6704
借:原材料 705000 应交税费-应交增值税(进项税)91450 dai:应付账款 791000 银行存款 5450 查看全部回复
3178
可以公转私 查看全部回复
3147
打开附表一,填写到第四行未开具发票 查看全部回复
2283
如果独立核算,不并 查看全部回复
2837
是用1250/收入=税负 查看全部回复
2593
(1)借:银行存款650000 dai:合同负债650000 查看全部回复
4668
按用途入账 查看全部回复
3081
发票税率是1% 么 查看全部回复
4467
借:原材料 403000 应交税费-应交增值税(进项税)52000 dai:银行存款455000 查看全部回复
3180
公司购进取得的增值税普通发票,按全部金额入账 查看全部回复
2648
2022年4月1日起小规模纳税人开具增值税普通发票,免增值税 查看全部回复
2914
是 查看全部回复
2337
2021年增值税的申报的年度收入可以看增值税12月的申报表,年度汇算的资产总额数据看最后一期的资产负债表 查看全部回复
3502
已经申报了吧 查看全部回复
5085
借 应收账款 dai 以前年度损益调整 应交增值税 查看全部回复
2675
增值税不用计提,附加税才计提,你确定是增值税吗 查看全部回复
2247
①借:银行存款3180 dai:其他业务收入3000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)180 查看全部回复
3272
从股东处借的钱不算成本 查看全部回复
3680
第一通过二级市场购买卖股票要交增值税 第二,对于企业持有股票的收益以及卖出环节的转让所得都属于企业所得税的收入,如取得的投资收益属于连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票超过12个月,可以享受免征企业所得税的优惠,反之则需要正常缴税。 第三,考虑到金融商品的特殊性和组合性, 允许股票买卖在一个纳税期(一般纳税人为每个月)内可以组合相抵,比如买了两支股票,A股票赚100万,B股票赔60万,那么最终交税可以再次相抵,按照盈亏抵掉之后的40万申报缴纳增值税;如果赚60万,赔100万,那么整体还是亏40万,可以结转到下个月, 但最后期限是年底如果还是未能实现盈利,这个亏损就不能转入下年相抵; 查看全部回复
19586
你好,增值税不需要计提。 查看全部回复
2774
不够抵减的话,申报表上有个本期抵减金额,填一下实际抵减的金额,后面有本期余额一栏,多出来的会自动跳出来 查看全部回复
3013
46000是含税的么 查看全部回复
5624
一样亲 查看全部回复
2925
更正前期账务处理(追溯调整),补计提前期企业所得税、附加税 查看全部回复
3999
7月的那次 查看全部回复
4672
计提的时候 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:应交税费-未交增值税。 支付的时候: 借,应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3151
建议计提 查看全部回复
2652
上边的收入应该是不含税的 查看全部回复
2484
借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
3174
谭老师
房产税是按出租的形式申报,现在要开租金发票? 查看全部回复
2757
只有进项税额,不需要缴纳增值税 查看全部回复
4405
符合退税范围吗? 查看全部回复
2458
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