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甘老师
借:银行存款 借:应交税费-城建税等附加税(负数) 借:税金及附加(负数) dai:应交税费-城建税等附加税(负数) 查看全部回复
3944
许老师
出租方吗? 查看全部回复
5272
秦枫老师
借:应收账款或银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3218
孙老师
是的,指的不含税销售额 查看全部回复
2937
patience
堤围费是地方税务局征收的一项税种,计税依据为企业计征流转税的营业收入,征收率各地均有不同,具体可以咨询一下当地主管税务局。 查看全部回复
2106
金额不大,可以直接计入营业外支出 查看全部回复
5744
杨老师
借:应收账款/银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
3306
安叔老师
如果是适用原3%税率的销售货物,现在到年底都是免税的,借银行存款或者应收账款,dai主营业务收入,无销项税 查看全部回复
2874
小规模纳税人不能抵扣进项税额,需要成本票 查看全部回复
2867
库存只有数量没有金额的原因是? 查看全部回复
3873
主表是 查看全部回复
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不含税收入填入到应征增值税不含税销售额3%征收率栏目中 查看全部回复
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你好同学,申报表填负数就行 查看全部回复
2908
算是招待费 查看全部回复
2797
没有税控盘也能报税的.税控盘只是开发票时使用 查看全部回复
4475
借:应收账款或者银行存款 dai:主营业务收入 查看全部回复
2871
这个预征率是固定的,不能改 查看全部回复
3555
你4月份红冲的是之前开的发票,已经冲平了啊 查看全部回复
3720
tammy老师
几分钱记营业外支出 查看全部回复
3496
如果确定全年销售收入不会超过小规模纳税人500万,那就不用区分收入和增值税了,直接按总金额(如3600元)做会计分录如下: 借:银行存款或应收账款3600 dai:主营业务收入3600 查看全部回复
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小规模纳税人开增值税普通发票不能开6个点。 小规模纳税人:统一适用3%增值税征收率。销货方只能开出“增值税普通发票”,全额征收(每月不含税销售额3万以内免征),对方(受票方)不能抵扣。 查看全部回复
24884
是季报么,季销售额没有超过45万 查看全部回复
1834
你们这个是征地补偿款吗? 查看全部回复
4171
高老师
3% 查看全部回复
3134
按照1%先申报,7月尽快作废并开具正确的发票 查看全部回复
3661
需要的,不超过45万不需要交税 查看全部回复
3239
同学你好:“什么叫只能申报税控盘不能反写” 正常流程是先在税控盘进行抄税,然后回到电子税务局申报增值税申报表表进行申报,然后再回到税控盘反写(或者交清卡) 查看全部回复
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同学你好 为什么会收到工程款发票 是办公室装修么? 与你们实际经营了有关,你们可支付了该发票金额 查看全部回复
3561
(1)销项税=500*0.13+20/1.13*0.13=67.30万元 查看全部回复
3783
一般这个组装较方便,时间比较短。 可直接计入固定资产核算 查看全部回复
3726
对 查看全部回复
3301
你们有涉及到应税合同就需要缴纳印花税 查看全部回复
3500
是 查看全部回复
5301
这个是自动计算出来的啊 查看全部回复
6174
你这个季度申报结束后,就可以提交注销申请了,这个未分配的余额不需要管,等注销手续走的时候会再申报一遍上期申报期到注销这段时间的税,这个时候弥补一下之前的亏损就可以了 查看全部回复
4014
第九行是要填免税销售额的 查看全部回复
3404
自己测算一下,如果你上游进货,取得的是进项发票,进项发票充足的情况下,一般纳税人进货再卖给小规模纳税人,小规模再卖给客户,因为小规模纳税人现在销售开具普票免税 查看全部回复
4947
曹老师CPA
6号公告第三条明确,增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次,如果没有其他免税项目,则无需填报《增值税减免税申报明细表》;合计月销售额超过15万元的,免征增值税的全部销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。 上述月销售额是否超过15万元,按照《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)第一条和第二条确定。 查看全部回复
3105
(十)关于小微企业免征增值税的会计处理规定。 小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。 查看全部回复
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普通发票的话,是这样的 查看全部回复
2194
租赁什么呢 查看全部回复
2520
普票继续用,直接向税局申请专票 查看全部回复
3161
当是未开票收入有没有申报增值税 查看全部回复
3156
主要区别点在增值税方面 查看全部回复
2605
没有发票,成本费用不能在所得税前扣除 查看全部回复
2215
2941
以你举的例子,不含税价格为100,一般纳税人开具发票对方可以抵扣13元的进项,你们开具3%专票对方只能抵扣3元进项,所以你们应该调低不含税报价,如果开具普票,不含税报价要更低才更有竞争力 查看全部回复
3055
内部同意外聘人员的审批单、外聘劳务发票、支付审批单、银行回单 查看全部回复
3790
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3296
暂估运费 借:主营业务成本-运费 dai:应付账款 收到发票 红冲暂估分录,重新按发票入账 查看全部回复
2624
增值税一般纳税人购进农产品,取得流通环节小规模纳税人开具的增值税普通发票,不得计算抵扣进项税额。 查看全部回复
7969
Harry老师
你好,凭证还是需要定期打印装订的,账簿每年可以打印装订一回。 查看全部回复
2993
公司常年有收入却没有成本的话,税务局会预警,存在税收风险。如果涉嫌虚开发票,税务局查到首先会补缴税款和滞纳金,并加处罚款,不构成重大违法犯罪的,不会涉及坐牢这种刑事处罚,你只是开票人员,对事实真伪并不清楚,并且不是主导人员,就算税务局查到也不会处罚你的,不要担心。如果公司真有问题,老师建议换个公司上班,免得给自己找不必要的麻烦,作为财会人员,要学会保护自己。疫情期间,工作不易,你要先做好打算。 查看全部回复
3434
对于业务真实的, 查看全部回复
3266
公司常年缺进项票,只有销项没有进项,有税务风险,如果不是真实发生的业务涉嫌虚开发票,被查到的话要看事情的严重程度和责任的大小 查看全部回复
2870
消费税=不含增值税销售额*消费税税率 查看全部回复
2897
不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
6336
李伟老师
你这样处理分公司涉及重复开票 查看全部回复
4258
个税申报按照年累计60000的 查看全部回复
2695
长期开票没有成本票是有税收风险的 查看全部回复
8734
作废重新开。 小规模纳税人要开普通发票,并在税率栏填0 查看全部回复
3910
开出发票的总金额是对的吗? 查看全部回复
3368
需要 查看全部回复
1946
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3311
只提供加工服务,对么,加工的是消费品么 查看全部回复
2989
开红字发票红冲,再按正确的开具发票 查看全部回复
5788
免税发票借应收帐款或银行存款 dai主营业务收入或其他业务收入 查看全部回复
3565
不含税 查看全部回复
可以去主管税务机关办理,也可在电子税务局申请办理 查看全部回复
1634
1-3月没有任何费用发生? 查看全部回复
3207
免税 查看全部回复
2770
小规模发票不需要进项发票,那你进货没有发票么 查看全部回复
你们小规模一般只能新增普票,上次的还未写盘就是上次申请的发票还未成功 查看全部回复
26148
席俊义
实际成本法 借:原材料 20.6 dai:银行存款 20.6 查看全部回复
3462
1.如果当季度代开的发票作废,在当季度内重新代开的蓝字发标与作废的发票征收品目一致,且代开金额小于或等于原作废的发票金额,可以抵税重开。2.如果抵减不完或者不符合上述抵税重开的条件,多缴的税款可以申请退税。 查看全部回复
6000
有实收资本吗? 查看全部回复
3999
根据公司实际经营情况申报就好 查看全部回复
3538
按平价给分公司的话,开票也是平价的价格 查看全部回复
5615
个人吗? 查看全部回复
3633
不一定 查看全部回复
2330
是的,没有抵扣的话,就是要交税 查看全部回复
3455
把开的以前年度确认的未开票收入填在未开票收入那里,负数 查看全部回复
4346
根据公司需要自行决定 查看全部回复
2920
专票不能免税,填列到申报表专票行次,进行申报缴纳 查看全部回复
4566
不是出租住房吧 查看全部回复
4426
你好,根据政策自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税。 查看全部回复
4154
可以把提示的文字复制过来看一下吗 查看全部回复
6354
你是说发票上的购货方名称跟实际付款人的名称不一致吗 查看全部回复
4339
亲,这个不分小规模和一般纳税人 查看全部回复
2904
借:银行存款(或应收账款)1030 dai:主营业务收入1000 dai:应交税费-应交增值税30 查看全部回复
3335
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4573
没有季度45万的限制,开普票才可以免税哦 查看全部回复
2595
现在可以通过电子税务局申请 查看全部回复
1824
付款凭证不需要附,进费用的凭证需要发票 查看全部回复
不合理,应开票金额30/1.09*1.03=28.35 查看全部回复
6852
可以 查看全部回复
4123
①借:预付账款-xx公司 dai:银行存款 ②收到发票时: 借:预付账款-待摊费用(房租) dai:预付账款-xx公司 ③推销时: 借:管理费用或者销售费用-房租 dai:预付账款-待摊费用(房租) 查看全部回复
3777
没有取得发票时不能入账的,就算入账到固定资产计提折旧,所得税汇算时也需要纳税调增 查看全部回复
2397
这个不一定的同学 查看全部回复
3869
适用3%税率的免税 查看全部回复
2718
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