会计问答库-遇到会计问题，找会计宝-会计宝-第6页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

369名专家老师，3分钟快速回复，已有111727会计人，提问了190528 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小麦、玉米开票属于哪个大类？#农业#

根据《财政部、国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》（财税[1995]52号）规定：粮食是指各种主食食科植物果实的总称。本货物的征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高梁、谷子和其他杂粮（如：大麦、燕麦等），以及经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如：面粉，米，玉米面、渣等）。查看全部回复

浏览：56717 0赞 0评论 收藏

地铁的增值税电子发票运输服务*乘车费进项可以抵扣吗 #高新企业#

答疑老师：微尘

《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）第六规定：纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额： 1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；通过乘坐地铁服务属于旅客运输服务，取得的增值税电子普通发票属于允许抵扣进项税额的凭证查看全部回复

浏览：56698 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

免费答疑，席位有限，尽快加入

诺诺发票上的空白发票怎么作废呀 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

空白发票作废，在开票系统里点击发票管理，选空白发票作废，找到要作废的发票号码，对系统里与纸质的对应作废。查看全部回复

浏览：56656 0赞 0评论 收藏

只有别人的微信转账单号能查到他具体的金额吗？财务处有没有什么办法帮忙查到 #出纳#

答疑老师：安叔老师

需要查什么呢查看全部回复

浏览：56225 0赞 0评论 收藏

公司注销时显示：该纳税人存在尚未开具的收入退还书或尚未销号的收入退还书，但是实际已经收到汇算清缴的退款了 #商业#

答疑老师：秦枫老师

收入退还书证明你们还有未办结的退税事项，有可能税务系统滞后了，办理了他也一直挂着，电子税务局注销套餐注销不掉，你就去税务大厅！查看全部回复

浏览：56045 0赞 0评论 收藏

老师，您好！今天税管员打电话说我们有几张发票有问题，说可能涉嫌虚开，我该怎么办 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，如果业务是真实的，可以提供对应的合同、入库单、物流单据、银行回单等能证明此业务是正常业务即可。查看全部回复

浏览：55980 0赞 1评论 收藏

环保税基础信息采集保存成功后，查询不到采集信息，无法申报，怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以按照下面的流程操作一下。如为按期申报环境保护税的纳税人，需先通过海南省电子税务局的“我要办税——税费申报及缴纳——合并纳税申报——环境保护税税源采集”模块完成环境保护税税源信息采集，先在【税源信息维护】-【环境保护税基础信息采集表】模块，跳转至环保税基础信息采集页面，根据实际情况填写。环保税基础信息采集完毕后（若刚完成采集的，可点击【数据更新】同步数据），进入环境保护税税源采集界面，点击“查询”按钮，可查询出在税款所属期内未采集或已采集的环境保护税税源采集，新增采集，若存在有效的按期申报采集信息，进入新增采集信息界面，“本次申报可采集税源列表”系统会自动获取带出，点击采集。纳税人也可根据实际业务情况，选择“税款所属期起止”，可点击【新增采集】按钮，采集即可。采集完毕后，点击页面上的【确认提交】，系统提示“确认提交成功”即可。当税源采集状态变成“已采集已导入”的情况下，可进入【财产和行为税纳税申报表】-【申报表列表】，选择税款属期，在申报表信息中勾选环保税，点击提交按钮。申报表列表勾选环保税提交后，页面上会带出环保税申报表，进入环境保护税申报表。勾选已采集可申报的税源信息，点击确认申报提交后，环境保护税申报表会打上红色标志。最后进入财产和行为税纳税申报表界面，确认申报数据无误，点击提交后，再进行提交【全申报】即可。如果这样处理后还是不行，可以打技术服务电话咨询一下，可能是系统问题。查看全部回复

浏览：55836 0赞 0评论 收藏

增值税是权责发生制还是收付实现制 #初级#

答疑老师：安叔老师

增值税以开票额计算，应该算收付实现制查看全部回复

浏览：55647 0赞 0评论 收藏

在电子税务局领用发票的时候提示法人负责人没有实名认证，该怎么操作。#物业#

答疑老师：甘老师

法人或者当前操作人员任何一人未进行人脸采集均无法办理发票业务。（一）可通过微信“xx市税务公众号-办税服务-我的-人像补采”进行人脸补采。（二）可以就近到办税服务厅，由前台人员进行人像补采。查看全部回复

浏览：55320 0赞 0评论 收藏

专项附加扣除住房租金需要有合同吗？#工业制造#

答疑老师：小黑

考虑到这个实际情况，目前税务总局已经明确自然人申报扣除房租专项附加扣除的，只要提供房租支出的实际情况，例如租赁期，房屋坐落地，房东姓名和证件号码等都是选填项目，不是必填项，无需提供房东的身份证信息，如实填写租赁信息即可。查看全部回复

浏览：55192 0赞 0评论 收藏

监控纳税人是否存在个人所得税未申报信息？去哪儿申报？怎么申报？ #其他行业#

答疑老师：杨老师

在自然人电子税务局（扣缴客户端）申报查看全部回复

浏览：55002 0赞 0评论 收藏

上交政府的各项非税费用包括哪些 #初级#

答疑老师：王苗苗老师

行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资本经营收益查看全部回复

浏览：54671 0赞 0评论 收藏

高速通行费3%和9%的区别 #其他行业#

答疑老师：清岚

一、9%税率根据财税〔2016〕36号文件以及《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）和《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，公路经营企业中一般纳税人收取营改增试点后即2016年4月30日以后开工的高速公路的车辆通行费以及一般纳税人收取营改增试点后即2016年4月30日以后一级公路、二级公路的车辆通行费，适用9%的增值税税率。查看全部回复

浏览：54502 0赞 0评论 收藏

物业公司收取业主车位服务费，开票开什么编码 #物业#

答疑老师：甘老师

开票开不动产租赁服务费查看全部回复

浏览：54493 0赞 0评论 收藏

23年1月份或者2月份发放的年终奖，可以放到22年所属期申报全年一次性奖金个税吗 #注会CPA#

答疑老师：云峰老师

同学你好不可以。因为这些都是以实际发放时间作为应纳税时间。查看全部回复

浏览：54357 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人，用税务ukey汇总上传清卡的时候，显示了非征期不允许上报汇总，上报汇总失败：没有能够汇总上传的发票。好几个月没有开票了，是不是不需要清卡呢？电子税务局显示的是查账征收，这月也没有需要报税的表格，退出开票软件时，显示已上报汇总，已反写。这该怎么办呢 #服务业#

答疑老师：小小

正常查看全部回复

浏览：54286 0赞 0评论 收藏

你好老师，客户去税局给我们代开的汽车保养发票，备注栏里说购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，这个必须购买方代缴吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是付款方代扣代缴查看全部回复

浏览：54129 0赞 0评论 收藏

老师法院判决对方客户给我们的利息，需要开票交税吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，这笔利息具体是什么利息呢？查看全部回复

浏览：54072 0赞 0评论 收藏

老师建筑发票中建筑项目名称应该填写什么，要写发票开具的实际内容还是项目工程的名称 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

备注中要写：项目工程的名称查看全部回复

浏览：54027 0赞 0评论 收藏

合并报表为什么要抵权益抵损益这个应该怎么理解全靠死记硬背 #初级#

答疑老师：大宁老师

1、因为子公司的所有者权益和母公司的长投重复，所以要抵消被投资单位的所有者权益。编制合并报表，简单的说就是母子公司或控股单位对于同一项经济业务重复做了，抵消掉重复的一笔。要理解这笔冲减的会计分录，要想着该项投资是单位内部的投资，对外是增加公司股本的行为，既然是合并报表，两者对外是一体的。 2. 站在集团的角度来看，这是内部的调拨或者流动，不形成相应的损益，所以，需要抵消。内部交易的损益站在各分子公司的立场上是损益，但站在集团角度，只是资产的调拨或者劳务的不同部门承担问题，所以，在以分子公司报表为基础编制合并报表时，需要抵消相互之间的内部损益。查看全部回复

浏览：53731 0赞 0评论 收藏

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问