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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人，提问了185091 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

专项附加扣除住房租金需要有合同吗？#工业制造#

答疑老师：小黑

考虑到这个实际情况，目前税务总局已经明确自然人申报扣除房租专项附加扣除的，只要提供房租支出的实际情况，例如租赁期，房屋坐落地，房东姓名和证件号码等都是选填项目，不是必填项，无需提供房东的身份证信息，如实填写租赁信息即可。查看全部回复

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统计局的表，批发和零售业商品销售和库存中的商品购进额怎么填？是填主营业务成本的发生额，还是库存商品的贷方或者销售额+本期库存商品期末借方-上期库存商品期末借方 #商业#

答疑老师：孙老师

.商品购进额：指从本企业以外的单位和个人购进（包括从国外直接进口）作为转卖或加工后转卖的商品金额（含增值税）。购进的各种商品，不论是否进入本单位仓库，凡是通过本企业结算货款的，都包括在内。不包括： (1)企业为本单位自身经营用，不是作为转卖而购进商品，如材料物资、包装物、低值易耗品、办公用品等； (2) 未通过买卖行为而收入的商品，如接受其他部门移交的商品、借入的商品、收入代其他单位保管的商品、其他单位赠送的样品、加工回收的成品等； (3)经本单位介绍，由买卖双方直接结算，本单位只收取手续费的业务； (4) 销售退回和买方拒付货款的商品； (5)商品溢余； (6)期货交易商品；查看全部回复

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问一下公司挂名我做办税员，风险大吗？只是负责购票和开票工作 #其他行业#

答疑老师：夏老师

如果你要购票的话，是需要把你加上办税员的，要不你到大厅买不了发票。查看全部回复

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只有别人的微信转账单号能查到他具体的金额吗？财务处有没有什么办法帮忙查到 #出纳#

答疑老师：安叔老师

需要查什么呢查看全部回复

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调整利润表后，怎么调整资产负债表。#建筑工程#

答疑老师：甘老师

1.若是增加了收入使得利润表利润增加，那么资产总额（银行存款/应收账款）、负债总额（应交税费）和未分配利润（不含税的收入增加额）查看全部回复

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小规模纳税人，用税务ukey汇总上传清卡的时候，显示了非征期不允许上报汇总，上报汇总失败：没有能够汇总上传的发票。好几个月没有开票了，是不是不需要清卡呢？电子税务局显示的是查账征收，这月也没有需要报税的表格，退出开票软件时，显示已上报汇总，已反写。这该怎么办呢 #服务业#

答疑老师：小小

正常查看全部回复

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营业执照注销之后，对公账户还可以用吗，可以收入和支出吗？#注会CPA#

答疑老师：patience

按规定账户不能再使用。但由于信息不对称，如果你不去取消，银行短期内不会冻结帐号，也可以使用。不过，尽量不要再帐号中留下太多资金。存款人发生被撤并、解散、宣告破产或关闭，或被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算帐户的申请。查看全部回复

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老师法院判决对方客户给我们的利息，需要开票交税吗？#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

您好，这笔利息具体是什么利息呢？查看全部回复

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村级运转经费包括什么内容 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

村级组织运转经费是村级基层组织活动和公共服务运行经费的简称，包括村级办公经费、服务群众专项经费、党组织活动经费等3项经费，以及财政拨付的村干部报酬。村级办公经费主要指必要的办公用品费、水电费、差旅费、报刊征订费、会议费、印刷费、交通费、通讯费、维修(护)费、村(居)务监督费等开支。服务群众经费主要指村级组织用于村内环境卫生、社会治安、卫生防疫、公共设施管理维护等方面的开支。党组织活动经费主要指用于基层党组织开展组织生活、党员干部教育培训、激励创先争优、走访慰问、活动场所维护等方面的开支。查看全部回复

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环保税基础信息采集保存成功后，查询不到采集信息，无法申报，怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以按照下面的流程操作一下。如为按期申报环境保护税的纳税人，需先通过海南省电子税务局的“我要办税——税费申报及缴纳——合并纳税申报——环境保护税税源采集”模块完成环境保护税税源信息采集，先在【税源信息维护】-【环境保护税基础信息采集表】模块，跳转至环保税基础信息采集页面，根据实际情况填写。环保税基础信息采集完毕后（若刚完成采集的，可点击【数据更新】同步数据），进入环境保护税税源采集界面，点击“查询”按钮，可查询出在税款所属期内未采集或已采集的环境保护税税源采集，新增采集，若存在有效的按期申报采集信息，进入新增采集信息界面，“本次申报可采集税源列表”系统会自动获取带出，点击采集。纳税人也可根据实际业务情况，选择“税款所属期起止”，可点击【新增采集】按钮，采集即可。采集完毕后，点击页面上的【确认提交】，系统提示“确认提交成功”即可。当税源采集状态变成“已采集已导入”的情况下，可进入【财产和行为税纳税申报表】-【申报表列表】，选择税款属期，在申报表信息中勾选环保税，点击提交按钮。申报表列表勾选环保税提交后，页面上会带出环保税申报表，进入环境保护税申报表。勾选已采集可申报的税源信息，点击确认申报提交后，环境保护税申报表会打上红色标志。最后进入财产和行为税纳税申报表界面，确认申报数据无误，点击提交后，再进行提交【全申报】即可。如果这样处理后还是不行，可以打技术服务电话咨询一下，可能是系统问题。查看全部回复

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离职补偿怎么算个税啊？我们有个上海的员工，公司准备辞退他，估计要赔偿40万，要交多少个税呢？#房地产#

答疑老师：小妮老师

个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。查看全部回复

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合并报表为什么要抵权益抵损益这个应该怎么理解全靠死记硬背 #初级#

答疑老师：大宁老师

1、因为子公司的所有者权益和母公司的长投重复，所以要抵消被投资单位的所有者权益。编制合并报表，简单的说就是母子公司或控股单位对于同一项经济业务重复做了，抵消掉重复的一笔。要理解这笔冲减的会计分录，要想着该项投资是单位内部的投资，对外是增加公司股本的行为，既然是合并报表，两者对外是一体的。 2. 站在集团的角度来看，这是内部的调拨或者流动，不形成相应的损益，所以，需要抵消。内部交易的损益站在各分子公司的立场上是损益，但站在集团角度，只是资产的调拨或者劳务的不同部门承担问题，所以，在以分子公司报表为基础编制合并报表时，需要抵消相互之间的内部损益。查看全部回复

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老师建筑发票中建筑项目名称应该填写什么，要写发票开具的实际内容还是项目工程的名称 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

备注中要写：项目工程的名称查看全部回复

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你好老师，客户去税局给我们代开的汽车保养发票，备注栏里说购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，这个必须购买方代缴吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是付款方代扣代缴查看全部回复

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电子税务局申领发票验旧完以后可申领数量为1，今天开了一张，然后可申领数量为0，原本有45张发票的，现在可开票的一张也没有了，是什么情况呢，怎么解决呀 #出纳#

答疑老师：甘老师

请根据以下步骤进行排查：（1）请先核实税控设备是否已进行抄报操作，建议先去您的开票软件进行抄报；（2）请排查是否已操作发票验旧，如有验旧过请核实您验旧填写的日期为发票开具日期，建议您直接填写202101可以直接把今年1月至今的发票全部进行验旧；查看全部回复

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比如开票外加8个点，对方给我开13%的税率的票，是不是亏了5个点 #其他行业#

答疑老师：悠悠老师

一般纳税人缴交增值税，简单说，是销项税一进项税。开13%的票，只是增加销项税，进项税你是不清楚的。所以不能说亏查看全部回复

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开发票，玻璃属于哪一类？#建筑工程#

答疑老师：王老师

您好是销售玻璃吗？查看全部回复

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物业公司收取业主车位服务费，开票开什么编码 #物业#

答疑老师：甘老师

开票开不动产租赁服务费查看全部回复

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研发费用中材料的比例有要求嘛？上半年研发费用做少了，人工费用只做了百分之50%，下半年大量开票发现研发费用的比例不够了，这种情况该怎么处理呢？明年想申报高新技术企业 #高新企业#

答疑老师：andy老师

根据《高新技术企业认定管理办法》规定，企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行研究开发活动，且企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：１、最近一年销售收入小于5000万元（含）的企业，比例不低于5％；２、最近一年销售收入在5000万元至２亿元（含）的企业，比例不低于4％；３、最近一年销售收入在２亿元以上的企业，比例不低于3％。其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60％。查看全部回复

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上交政府的各项非税费用包括哪些 #初级#

答疑老师：王苗苗老师

行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资本经营收益查看全部回复

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