账务处理相关问答-第2169页-会计宝

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370名专家老师，3分钟快速回复，已有112291会计人，提问了191134 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问，以前计提过收入的应收帐款无法收回要怎么做分录呢，计以前年度损益调整吗 #房地产#

答疑老师：安叔老师

那该笔应收账款需要转入信用减值损失查看全部回复

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老师好，麻烦问下银行贷款利息怎么计算 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

银行dai款利息的计算方法主要有单利和复利两种，以下是具体介绍：单利计算 - 固定利率情况：公式为利息=dai款本金\times年利率\timesdai款期限（年）。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，则利息为100000\times5\%\times3=15000元。 - 浮动利率情况：若在dai款期间利率发生调整，假设年利率调整了n次，每次调整后的利率为r_i，对应的dai款期限为t_i，则利息计算公式为利息=dai款本金\times\sum_{i = 1}^{n}r_i\times t_i。比如，dai款10万元，第一年年利率为5%，第二年调整为5.5%，第三年调整为6%，则利息为100000\times（5\%\times1 + 5.5\%\times1+6\%\times1）=16500元。复利计算 - 按年复利：公式为利息=dai款本金\times[（1 + 年利率）^{dai款期限}-1]。例如，dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年，按年复利计算，则利息为100000\times[（1 + 5\%）^{3}-1]\approx15762.5元。 - 按月复利：一般公式为利息=dai款本金\times[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]，其中月利率=年利率÷12。假设dai款10万元，年利率为5%，dai款期限为3年（36个月），按月复利计算，月利率为5\%\div12\approx0.42\%，则利息为100000\times[（1 + 0.42\%）^{36}-1]\approx16161.7元。在实际计算中，等额本息和等额本金还款方式较为常见，二者的计算公式有所差异。如等额本息还款，每月还款额固定，其中利息部分逐月递减，计算公式为每月还款额=dai款本金\times[月利率\times（1 + 月利率）^{还款月数}]\div{[（1 + 月利率）^{还款月数}-1]}；等额本金还款，每月偿还的本金固定，利息逐月递减，每月还款额逐月递减，公式为每月还款额=（dai款本金\div还款月数）+（dai款本金-已归还dai款本金累计额）\times月利率。查看全部回复

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公司发的行孝金怎么做分录 #工业制造#

答疑老师：wam

计入福利费查看全部回复

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请问23年多计提了一个月社保费用，23年汇算清缴没有调减，24年12月发现的，适用的小企业会计准则，请问24年怎么更正 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，当时计提咋计提的，麻烦发下查看全部回复

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老板有3家小规模公司，一家在代账那但是老板没有提供发票工资之类，代账公司每个月还在申报，另外两家公账没有开也没有开票之类的，现在要把代账接回来应该怎么办 #服务业#

答疑老师：安叔老师

检查在代账公司的那家公司税务申报情况，如果都是0，后续延续申报，如果需要做账，那就延续做账查看全部回复

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确认无票收入的会计分录怎么做 #建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

你好，借银行存款 dai主营业务收入应交税费应交增值税销项税额查看全部回复

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生产车间用固定资产的折旧什么情况下计入制造费用，什么情况下计入生产成本？#工业制造#

答疑老师：tammy老师

如果固定资产只生产一种产品，可以直接记到生产成本里面，如果固定资产对应的是生产多种产品或者多部门使用，可以通过制造费用进行归集，然后按对应的分配方法进行分配到生产成本中查看全部回复

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比如我购进一个仓库用于出租，里面有库房和土地，土地单独入账，这个土地是按固定资产还是无形资产 #商业#

答疑老师：云峰老师

同学你好：单独入账的土地是否属于固定资产，主要取决于公司所拥有的是土地的所有权还是使用权。如果是所有权，则应作为固定资产；如果是使用权，则应作为无形资产查看全部回复

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老板自己出钱买的车，挂到公司名下，可以作为实收资本吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，可以做到实收资本里面的查看全部回复

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老板一直垫付的费用有20万，财务初始余额计入到哪个科目？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

老板垫付的款项记到其他应付款-老板查看全部回复

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老师您好，想咨询一下我公司给上一个房东的装修补贴款，对方开票开成了装修及设备，我这边需要怎么入账 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，装修补贴，咋形成了设备呢？查看全部回复

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社会保险产生的滞纳金应该如何写会计分录 #服务业#

答疑老师：安叔老师

计入营业外支出查看全部回复

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三联收款凭证怎么填 #其他行业#

答疑老师：patience

是要填收款收据查看全部回复

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东莞市商务局东莞市促进开放型经济高质量发展专项资金记入什么科目 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

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您好，请问下，我们公司是个私营企业，前两年有其他的投资公司和投资人一起入股了公司股份，之前入股的时候有签订协议，如果业绩不达标需要支付违约金，现在需要支付3家（2家私人企业、1个自然人）的赔偿金共计400万元，这个赔偿款怎么做账比较合适呢？因为400万金额比较大，而且也没有发票 #其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

支付的违约金入到营业外支出查看全部回复

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商贸企业，每月结转成本的时候，是按数量结转；还是按单价*数量的总金额进行结转 #其他行业#

答疑老师：李可可

按数量*单位成本结转查看全部回复

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老师，去年12月办公费发票今年1月收到了，金额较大，一月怎么记账，汇算清缴及财务报表怎么调整 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，12月份没做账务处理是吗？查看全部回复

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小规模企业缴纳的3%的增值税费用可以进入企业成本吗？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

你好，缴纳的增值税不计入到企业的成本查看全部回复

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公司注销前，应收账款和应付账款的处理办法 #商业#

答疑老师：李可可

应收账款和应付账款的余额一般需要冲平查看全部回复

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一单位错接我们公司的电了，电费都是我们出供电局发票也是开给我们的，现在对方还我们钱，转这一笔钱到我们单位会涉及什么税？ #其他行业#

答疑老师：安叔老师

这种情况一般不涉及到什么税的查看全部回复

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