房地产企业税务相关问答-第1页-会计宝

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359名专家老师，3分钟快速回复，已有104733会计人，提问了185227 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

工资薪金个税申报是按照计提的申报，还是实际发放的申报？#建筑工程#

您好！按照实际发放的申报，实际工作中有的人是按照计提的申报的，这个是不准确的！根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第九号）第九条第一款规定：“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”、第十一条规定：“居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有扣缴义务人的，由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款；需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。……”和第十四条规定：“扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月十五日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。……” 根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。查看全部回复

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诺诺发票显示开票失败是什么原因？怎么解决 #房地产#

答疑老师：清岚

您开的是电子发票吗？查看全部回复

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工会过年给职工发放节日慰问品需要缴个税吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！发放节日慰问品不属于免税的福利费范围，需要代扣个税！根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第二条规定：“下列收入不属于免税的福利费范围，应当并入纳税人的工资、薪金收入计征个人所得税：1、从超出国家规定的比例或基数计提的福利费、工会经费中支付给个人的各种补贴、补助；2、从福利费和工会经费中支付给本单位职工的人人有份的补贴、补助；3、单位为个人购买汽车、住房、电子计算机等不属于临时性生活困难补助性质的支出。” 如果您有哪里不清楚，还可以继续追问哦！查看全部回复

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全年工资超过6万个税税率是多少 #房地产#

答疑老师：归老师

要看超过多少呀工资超过6万也不一定是非得交税的分情况查看全部回复

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给老板一年发50万工资,每个月发29700元，年终发144000元,要交多少个税，综合税率是多少钱，我看网上有人说交5万个税就可以了，求计算过程 #房地产#

答疑老师：小小

（29700*12-60000）*0.2-16920+144000*0.1=42360+14400=56760 查看全部回复

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1月份的工资2月发，什么时候申报个税？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！政策上规定的是：扣缴义务人应在实际发放工资次月十五日内办理扣缴申报。也就是说一月份的工资2月发，应该在3月申报！根据《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第二条规定：“扣缴义务人，是指向个人支付所得的单位或者个人。扣缴义务人应当依法办理全员全额扣缴申报。全员全额扣缴申报，是指扣缴义务人应当在代扣税款的次月十五日内，向主管税务机关报送其支付所得的所有个人的有关信息、支付所得数额、扣除事项和数额、扣缴税款的具体数额和总额以及其他相关涉税信息资料。” 如果还有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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电子专票当月红冲，红字信息表显示没有原票抄报信息是怎么回事 #房地产#

答疑老师：小小

没有上传吗查看全部回复

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一般纳税人采购物料或增值税税率是多少呀？#房地产#

答疑老师：patience

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在网上申请增加开票限额后能直接开票吗？还需要去大厅吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！不需要到大厅的，直接在电子税务局做开票系统变更发行，即可按变更后的开票限额开具发票。您在海南省电子税务局上申请变更发票开票限额后，可在“我要查询——办税进度及结果信息查询”模块查看办理环节，如显示为“已办结”，且变更成功的，可通过“我要办税——发票使用——增值税税控系统专用设备变更发行——增值税税控系统专用设备变更发行”模块办理税控设备发行业务（该业务也可在办税服务厅办理）。开票系统变更发行后，即可按变更后的开票限额开具发票。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦！查看全部回复

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环保税基础信息采集保存成功后，查询不到采集信息，无法申报，怎么处理？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以按照下面的流程操作一下。如为按期申报环境保护税的纳税人，需先通过海南省电子税务局的“我要办税——税费申报及缴纳——合并纳税申报——环境保护税税源采集”模块完成环境保护税税源信息采集，先在【税源信息维护】-【环境保护税基础信息采集表】模块，跳转至环保税基础信息采集页面，根据实际情况填写。环保税基础信息采集完毕后（若刚完成采集的，可点击【数据更新】同步数据），进入环境保护税税源采集界面，点击“查询”按钮，可查询出在税款所属期内未采集或已采集的环境保护税税源采集，新增采集，若存在有效的按期申报采集信息，进入新增采集信息界面，“本次申报可采集税源列表”系统会自动获取带出，点击采集。纳税人也可根据实际业务情况，选择“税款所属期起止”，可点击【新增采集】按钮，采集即可。采集完毕后，点击页面上的【确认提交】，系统提示“确认提交成功”即可。当税源采集状态变成“已采集已导入”的情况下，可进入【财产和行为税纳税申报表】-【申报表列表】，选择税款属期，在申报表信息中勾选环保税，点击提交按钮。申报表列表勾选环保税提交后，页面上会带出环保税申报表，进入环境保护税申报表。勾选已采集可申报的税源信息，点击确认申报提交后，环境保护税申报表会打上红色标志。最后进入财产和行为税纳税申报表界面，确认申报数据无误，点击提交后，再进行提交【全申报】即可。如果这样处理后还是不行，可以打技术服务电话咨询一下，可能是系统问题。查看全部回复

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离职补偿怎么算个税啊？我们有个上海的员工，公司准备辞退他，估计要赔偿40万，要交多少个税呢？#房地产#

答疑老师：小妮老师

个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。查看全部回复

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PDF电子发票版式查询失败，系统显示检查签章是否设置或稍等片刻 #房地产#

答疑老师：tammy老师

你这是电子发票上传失败的提示，是不是？查看全部回复

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2022年文化建设费优惠政策 #房地产#

答疑老师：Yan

总局2020年第25号公告关于文化事业建设费的税收优惠延期至2021年12月31日，2022年没有新文件查看全部回复

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小规模实收资本印花税能减半征收再减50%吗？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，两个政策是可以叠加使用的，您应该缴纳的印花税=1000万*0.05%*50%*50%=1250 根据《财政部税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》（财税〔2018〕50号）规定：“自2018年5月1日起，对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花五元的其他账簿免征印花税。” 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第三条：“由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。”和第四条规定：“增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。” 如果有哪里不明白的，可以继续追问哦查看全部回复

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解绑办税员个人声明怎么说？#房地产#

答疑老师：孙老师

变更证明 **税务局：我公司办税员***由于***原因，不能继续担任公司办税员，从现在起，由公司员工***办理一切涉税事务。特此证明！ *****公司（盖章）日期：**年**月**日查看全部回复

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逾期申报个税，需要准备哪些资料？#建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好！可以直接在自然人电子税务局（扣缴端或网页端）办理。也可以到大厅办理，如需前往办税服务厅办理，应向税务机关报送以下资料：1、《个人所得税扣缴申报表》2份；2、有以下情形的，还应提供相应材料：（1）首次办理扣缴申报时或被扣缴义务人信息变更后：《个人所得税基础信息表（A表）》2份；（2）有依法确定的其他扣除：《商业健康保险税前扣除情况明细表》《个人税收递延型商业养老保险税前扣除情况明细表》等相关扣除资料1份；（3）选择在工资、薪金所得预扣预缴个人所得税时享受的六项专项附加扣除：《个人所得税专项附加扣除信息表》1份；（4）企业存在股权激励和股票期权职工行权：公司股权激励人员名单1份；（5）纳税人存在减免个人所得税情形：《个人所得税减免税事项报告表》1份。如果有哪里不清楚的，可以继续追问哦查看全部回复

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新开办的企业，企业所得税申报表里的资产总额怎么填写？#房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，您是什么时候成立的企业？查看全部回复

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我22年发生的成本，今年收到成本发票，应该把成本调到当年发生收入的时候吗，分录怎么做 #房地产#

答疑老师：patience

22年的时候有没有预估入账查看全部回复

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请问接线端子在开票时赋码应该属于哪类 #房地产#

答疑老师：Harry老师

你好，应该属于电路连接装置，税收编码109040703 查看全部回复

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印花税什么时候申报？按次申报和按期申报有什么不同 #建筑工程#

答疑老师：官方回复

您好，印花税分为按次申报和按期申报，按次申报是发生了就要申报，没有发生，不需要申报。按期申报，每期结束后15日内申报。例如，按季度申报，是下季度初15日内申报。如果是核定的按次申报，经常发生相关业务，可以和税局沟通，申请按期申报。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》国务院令第11号第五条印花税实行由纳税人根据规定自行计算应纳税额，购买并一次贴足印花税票（以下简称贴花）的缴纳办法。为简化贴花手续，应纳税额较大或者贴花次数频繁的，纳税人可向税务机关提出申请，采取以缴款书代替贴花或者按期汇总缴纳的办法。如果您有哪里不清楚的可以继续追问，如果问题解决了，麻烦给个五星好评哦！感谢！查看全部回复

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