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2022年支付2021年的费用怎么处理呢，2021年没有进行计提

原标题：老师，2022年支付2021年的费用怎么处理呢，2021年没有进行计提

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2022/2/14 15:52:33

老师，2022年支付2021年的费用怎么处理呢，2021年没有进行计提

可以记入以前年度损益调整科目

具体分录怎么做呢

借 以前年度损益调整 dai 银行存款

然后 借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

后面还要做什么分录吗？

没有了，就两笔，如果用小企业会计准则，直接 借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 因为没有以前年度损益调整科目

比如我了一笔办公费用，如果按照这个分录来做账的话，就无法提现我们付的什么费用了吧

可以在摘要说明

那在汇算清缴时还要做什么调整吗

您也可以入本年费用，但所得税查账征收企业在计算所得税时按权责发生制属于上年的费用不得税前扣除

今年进以前年度损益调整在计算所得税时可以调减

到时候调减需要做分录吗

不需要，所得税申报时处理

好的。谢谢老师

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-02-14 15:5263604130

老师，2022年支付2021年的费用怎么处理呢，2021年没有进行计提
会计宝
会计宝

Yan2022-02-14 15:53

可以记入以前年度损益调整科目
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2022-02-14 15:5363604130

具体分录怎么做呢
会计宝
会计宝

Yan2022-02-14 15:54

借 以前年度损益调整 dai 银行存款
会计宝

Yan2022-02-14 15:54

然后 借 利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

2022-02-14 15:5663604130

后面还要做什么分录吗？
会计宝
会计宝

Yan2022-02-14 15:58

没有了，就两笔，如果用小企业会计准则，直接 借 利润分配-未分配利润 dai 银行存款 因为没有以前年度损益调整科目

2022-02-14 16:0163604130

比如我了一笔办公费用，如果按照这个分录来做账的话，就无法提现我们付的什么费用了吧
会计宝
会计宝

Yan2022-02-14 16:06

可以在摘要说明

2022-02-14 16:0763604130

那在汇算清缴时还要做什么调整吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-14 16:07

您也可以入本年费用，但所得税查账征收企业在计算所得税时按权责发生制属于上年的费用不得税前扣除
会计宝

Yan2022-02-14 16:08

今年进以前年度损益调整在计算所得税时可以调减

2022-02-14 16:0963604130

到时候调减需要做分录吗
会计宝
会计宝

Yan2022-02-14 16:10

不需要，所得税申报时处理

2022-02-14 16:1063604130

好的。谢谢老师
会计宝
Yan

Yan2022-02-14 16:11

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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