老师，2022年支付2021年的费用怎么处理呢，2021年没有进行计提

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2022/2/14 15:52:33

可以记入以前年度损益调整科目

具体分录怎么做呢

借以前年度损益调整 dai 银行存款

然后借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

后面还要做什么分录吗？

没有了，就两笔，如果用小企业会计准则，直接借利润分配-未分配利润 dai 银行存款因为没有以前年度损益调整科目

比如我了一笔办公费用，如果按照这个分录来做账的话，就无法提现我们付的什么费用了吧

可以在摘要说明

那在汇算清缴时还要做什么调整吗

您也可以入本年费用，但所得税查账征收企业在计算所得税时按权责发生制属于上年的费用不得税前扣除

今年进以前年度损益调整在计算所得税时可以调减

到时候调减需要做分录吗

不需要，所得税申报时处理

好的。谢谢老师

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2022-02-14 15:5263604130

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Yan2022-02-14 15:53

可以记入以前年度损益调整科目

2022-02-14 15:5363604130

具体分录怎么做呢

Yan2022-02-14 15:54

借以前年度损益调整 dai 银行存款

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