我2021年12月暂估了86万成本，如果汇算清缴前发票只收到70万分录怎么做做到几月份汇算清缴是调增填到那一栏还有汇算清缴是的年财务报表是直接报暂估的那份财务报表吗

原标题：你好我2021年12月暂估了86万成本，如果汇算清缴前发票只收到70万分录怎么做做到几月份汇算清缴是调增填到那一栏还有汇算清缴是的年财务报表是直接报暂估的那份财务报表吗

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2022/2/18 11:27:10

你好我2021年12月暂估了86万成本，如果汇算清缴前发票只收到70万分录怎么做做到几月份汇算清缴是调增填到那一栏还有汇算清缴是的年财务报表是直接报暂估的那份财务报表吗

那成本只能扣70万，多的部分要调增

分录怎么做？我之前暂估的是借主营业务成本 dai应付账款

收到发票，把之前的暂估的账冲掉，然后重新做一笔，以发票上的金额入账的账

那我报年报的财务报表不用根据发票做变动吧还是报12月底那个

按12月

然后发票我几月收到就入到几月对吧

用不用调整以前年度损益

你去年暂估的这个，这个货物有没有卖出去？有卖出去有结转成本，当然要通过以前年度去调啊

不好意思确实不太懂这块谢谢解答

如果你是小企业，会计准则直接通过利润分配未分配利润调

我们是中小微企业用的小企业会计准则

账上之前多计提的成本就通过这个利润分配未分配结转回来就好

我收到70万发票先把暂估红冲然后做借主营业务成本70 dai应付账款70 剩下16万没票的就做借利润分配未分配利润 16 dai应付账款16 这样对吗

调去年的帐里，主营业务成本也要通过利润分配未分配去替换

您能帮我写下分录吗

等下

好谢谢了

比如去年结转成本借主营业务成本86 dai库存商品86 今年实际收到发票第一部把去年做购进的账冲掉第二部按发票上金额从新入账（小规模价税合计，一般纳税人价税分开）第三部冲掉结转成本借库存商品86 dai利润分配未分配86 调整真实的成本，借利润分配未分配70 dai，库存商品70

我们没有库存商品我们是设计公司所以我预估的时候直接是借主营业务成本 dai应付账款

没有库存，那就把库存换成应付

直接红冲借应付账款 86 dai未分配利润86 再做收到票借未分配利润70 dai应付账款70

没有前边那些了对吗

是的

好谢谢

老师您看下我这是不是一正一负以后应该不用做第三步冲结转成本了吧

第三部不要

我这个做到2022年会影响当期利润增加16万但是汇算清缴是我又要调增16万第一季度报税的话也会报这16万的所得税啊

以今年实际的发票为准，你不是后面还有还有十几万的成本吗？到时候回来的时候再可以扣除

好

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2022-02-18 11:27田不辣ᰔᩚ

tammy老师2022-02-18 11:29

那成本只能扣70万，多的部分要调增

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2022-02-18 11:30田不辣ᰔᩚ

分录怎么做？我之前暂估的是借主营业务成本 dai应付账款

tammy老师2022-02-18 11:37

收到发票，把之前的暂估的账冲掉，然后重新做一笔，以发票上的金额入账的账

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