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由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报

原标题：你好，老师，由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/5/16 20:40:56

你好，老师，由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报

21年的还是20年的

把相关不符合税前扣除的成本费用调减即可

老师，还是你，我都不好意思问了

更正20年汇算清缴

没有什么不好意思的哈，每个人都是慢慢成长的

和今年汇算清缴一样的处理方式，调减不能扣除的成本费用，增加利润，这可能会涉及补税和滞纳金

知道把费用剔除，也听同事说了，但是具体不知道在申报表里填写

之前是亏损了9百万，调整后是200万

去掉的成本金额往哪填

纳税调整明细表里面

需要分类填写，还是总额

根据税务局剔除的费用分类到对应的表格里

20年年度财务报表就不需要变动了是吗

不需要

我还有好多问题，可以继续问吗

问嘛

我在尝试更正20年汇算清缴表

原本的金额不变，在30列 其他 填调增的数字吗

可以

你应该调减成本，增加利润

我有点不明白，那期间费用明细表跟实际账务不一致

不一致就是需要调整的

直接更正的话，财务报表可以改，就跟20年第四季度的企业所得税利润总额不负

专管员老师会让我改成一致

不符

那就改成一致的

更改利润表

2020年的第四季度企业所得税改不了

这个不影响的哈，只要企业所得税汇算清缴正确的就行

如果专管员非要要求一致，你就去大厅修改申报表

大厅20年的也改不了

专管员要求必须改吗？

因为21年第二季度财报利润总额跟季度利润总额不一致，让我去大厅修改，窗口先帮我作废，然后重新申报

其实四季度申报表可以不用动，只需要重新申报汇算表就行了

对，他非要要求一致

说是筛查出来风险点了

那你给他说更改不了，问他怎么解决

窗口也是这么跟他说的，汇算保持一致就行，他一定要改成一样的

你们专管员……

然后说往省税务局反应，看怎么弄

明天我要去处理

可以，问清楚吧，

非要你改你就问处理方法

报表我还没准备好，现在税务大厅先帮21年四个季度企业所得税报表全部作废了

逾期申报，没有别的办法

可以的，不懂的都可以问大厅老师

现场问最好

问题是她们也不懂，让我等

其实很多时候专管员都不一定懂

你让他们给你解决方案就行了

说的很简单，然后我也不太会，我也才报税半年，第一次参与汇算清缴

很多事情经历过就好了。我当初也是这样过来的

预交了86767.77企业所得税，所对应利润应该是多少

我算不明白

÷你们公司所得税税率

异地预缴的

你们公司是做什么的

建筑工程

利润×所得税税率-预缴＝0就好

不太懂

比如你们的所得税税率为0.25，则：利润×0.25-86767.77＝0

算出利润

你不下班吗

准备休息了。

好的，谢谢老师，麻烦你了，早点休息吧

🙂

老师老师，草坪种植业企业所得税减半征收 ，应该怎么算

比如利润是50万，所应交的企业所得税应该是多少

你们应该缴纳的企业所得税*50%就好

我打了12366，告诉我先减半，再按照税率去计算所得税

后面是小微企业的优惠政策

这样也是可以的

算出来结果一样

税管员告诉我不可以叠加享受

税务局给的解释是应纳税所得额减半

那你就计算一下哪种方法缴纳的税少

哪种少就选择哪种

懵了,老师，你就跟我说50万利润，用两种方法，各自应该缴纳多少应纳税所得额

①享受减半优惠 50*50%*25%=6.25 ②不享受=50*25%*20%=2.5

肯定不享受划算

终于知道怎么计算了，谢谢老师

不客气

补充：如果企业符合小微企业的标准按照小微企业利润不超100万减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，选择小微企业划算，如果达不到小微企业的标准享受减半划算。

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2022-05-16 20:40匿名提问

你好，老师，由于税务局要求，2020年抽出很多成本费用票，20年的汇算清缴需要怎么更正申报
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 20:41

21年的还是20年的
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

许老师2022-05-16 20:46

把相关不符合税前扣除的成本费用调减即可

2022-05-16 20:46匿名提问

老师，还是你，我都不好意思问了
会计宝

2022-05-16 20:47匿名提问

更正20年汇算清缴
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 20:47

没有什么不好意思的哈，每个人都是慢慢成长的
会计宝

许老师2022-05-16 20:49

和今年汇算清缴一样的处理方式，调减不能扣除的成本费用，增加利润，这可能会涉及补税和滞纳金

2022-05-16 20:51匿名提问

知道把费用剔除，也听同事说了，但是具体不知道在申报表里填写
会计宝

2022-05-16 20:51匿名提问

之前是亏损了9百万，调整后是200万
会计宝

2022-05-16 20:51匿名提问

去掉的成本金额往哪填
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 20:52

纳税调整明细表里面

2022-05-16 20:55匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-16 20:53匿名提问

需要分类填写，还是总额
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 20:54

根据税务局剔除的费用分类到对应的表格里

2022-05-16 21:11匿名提问

20年年度财务报表就不需要变动了是吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:13

不需要

2022-05-16 21:14匿名提问

我还有好多问题，可以继续问吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:14

问嘛

2022-05-16 21:37匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-16 21:22匿名提问

我在尝试更正20年汇算清缴表
会计宝

2022-05-16 21:23匿名提问

原本的金额不变，在30列 其他 填调增的数字吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:25

可以
会计宝

许老师2022-05-16 21:26

你应该调减成本，增加利润

2022-05-16 21:30匿名提问

我有点不明白，那期间费用明细表跟实际账务不一致
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:31

不一致就是需要调整的

2022-05-16 21:32匿名提问

直接更正的话，财务报表可以改，就跟20年第四季度的企业所得税利润总额不负
会计宝

2022-05-16 21:33匿名提问

专管员老师会让我改成一致
会计宝

2022-05-16 21:33匿名提问

不符
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:33

那就改成一致的
会计宝

许老师2022-05-16 21:34

更改利润表

2022-05-16 21:39匿名提问

2020年的第四季度企业所得税改不了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:40

这个不影响的哈，只要企业所得税汇算清缴正确的就行
会计宝

许老师2022-05-16 21:41

如果专管员非要要求一致，你就去大厅修改申报表

2022-05-16 21:43匿名提问

大厅20年的也改不了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:44

专管员要求必须改吗？

2022-05-16 21:45匿名提问

因为21年第二季度财报利润总额跟季度利润总额不一致，让我去大厅修改，窗口先帮我作废，然后重新申报
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:45

其实四季度申报表可以不用动，只需要重新申报汇算表就行了

2022-05-16 21:45匿名提问

对，他非要要求一致
会计宝

2022-05-16 21:45匿名提问

说是筛查出来风险点了
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:46

那你给他说更改不了，问他怎么解决

2022-05-16 21:46匿名提问

窗口也是这么跟他说的，汇算保持一致就行，他一定要改成一样的
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:46

你们专管员……

2022-05-16 21:47匿名提问

然后说往省税务局反应，看怎么弄
会计宝

2022-05-16 21:47匿名提问

明天我要去处理
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:47

可以，问清楚吧，
会计宝

许老师2022-05-16 21:47

非要你改你就问处理方法

2022-05-16 21:47匿名提问

报表我还没准备好，现在税务大厅先帮21年四个季度企业所得税报表全部作废了
会计宝

2022-05-16 21:48匿名提问

逾期申报，没有别的办法
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:48

可以的，不懂的都可以问大厅老师
会计宝

许老师2022-05-16 21:48

现场问最好

2022-05-16 21:48匿名提问

问题是她们也不懂，让我等
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:50

其实很多时候专管员都不一定懂
会计宝

许老师2022-05-16 21:50

你让他们给你解决方案就行了

2022-05-16 21:50匿名提问

说的很简单，然后我也不太会，我也才报税半年，第一次参与汇算清缴
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:51

很多事情经历过就好了。我当初也是这样过来的

2022-05-16 21:52匿名提问

预交了86767.77企业所得税，所对应利润应该是多少
会计宝

2022-05-16 21:53匿名提问

我算不明白
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:53

÷你们公司所得税税率

2022-05-16 21:53匿名提问

异地预缴的
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:54

你们公司是做什么的

2022-05-16 21:54匿名提问

建筑工程
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 21:56

利润×所得税税率-预缴＝0就好

2022-05-16 21:59匿名提问

不太懂
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 22:00

比如你们的所得税税率为0.25，则：利润×0.25-86767.77＝0
会计宝

许老师2022-05-16 22:01

算出利润

2022-05-16 22:15匿名提问

你不下班吗
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 22:17

准备休息了。

2022-05-16 22:18匿名提问

好的，谢谢老师，麻烦你了，早点休息吧
会计宝
会计宝

许老师2022-05-16 22:18

🙂

2022-05-18 10:05匿名提问

老师老师，草坪种植业企业所得税减半征收 ，应该怎么算
会计宝

2022-05-18 10:06匿名提问

比如利润是50万，所应交的企业所得税应该是多少
会计宝
会计宝

许老师2022-05-18 10:07

你们应该缴纳的企业所得税*50%就好

2022-05-18 10:10匿名提问

我打了12366，告诉我先减半，再按照税率去计算所得税
会计宝

2022-05-18 10:07匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-18 10:11匿名提问

后面是小微企业的优惠政策
会计宝
会计宝

许老师2022-05-18 10:11

这样也是可以的
会计宝

许老师2022-05-18 10:11

算出来结果一样

2022-05-18 10:11匿名提问

税管员告诉我不可以叠加享受
会计宝
会计宝

许老师2022-05-18 10:11

税务局给的解释是应纳税所得额减半
会计宝

许老师2022-05-18 10:12

那你就计算一下哪种方法缴纳的税少
会计宝

许老师2022-05-18 10:12

哪种少就选择哪种

2022-05-18 10:19匿名提问

懵了,老师，你就跟我说50万利润，用两种方法，各自应该缴纳多少应纳税所得额
会计宝
会计宝

许老师2022-05-18 10:21

①享受减半优惠 50*50%*25%=6.25 ②不享受=50*25%*20%=2.5
会计宝

许老师2022-05-18 10:21

肯定不享受划算

2022-05-18 10:31匿名提问

终于知道怎么计算了，谢谢老师
会计宝
会计宝

许老师2022-05-18 10:32

不客气
会计宝

官方回复2022-05-20 12:01

补充：如果企业符合小微企业的标准按照小微企业利润不超100万减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，选择小微企业划算，如果达不到小微企业的标准享受减半划算。
官方回复

官方回复2022-05-20 12:02

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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