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税务局退的增值税和附加税账务处理

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2022/5/26 9:26:27

税务局退的增值税和附加税账务处理

老师 我们是小规模纳税人 4月份之后普票不交增值税了 我们之前开票的又都红冲了 请老师帮我看看我做的账务对不对

你们一季度开的是专票吧

开的普票

二季度到这个月是负的 下个月可能会开票

账务处理是对的，

下个月开票的金额会是101万吗

嗯嗯 因为我们一直是开普票 这不是新政策到年底开普票就不交增值税了 这个税税务局会退给我们吧

不一定

我们是小规模纳税人

那样会导致二季度申报增值税的时候收入与增值税为负数

等税务局退给我们税时 我不会做账务处理

嗯 是的

收到退税时，借：银行存款10000，dai：应交税费---应交增值税10000

只是税务局那边会同意这样申报不

建议先电话咨询下当地主管税务机关。

而且有的地方退税是很麻烦的。

哦 我们1-3月开了101万 4月全部冲红 5月没开 如果6月份开不到101万 那申报时候都是负的 您是怕税务局不同意负数申报是吗

如果可以负数申报的话 那附加税也会退给我们 附加税这个账务处理咋做

对，所以你们可以先咨询下税务局。因为你们100多万收入一下就全部取消了。

借：银行存款，借：税金及附加（负数）

哦 我以为附加税那个是 银行存款 营业外收入

可以直接冲抵税金及附加的。

好的 谢谢老师 如果企业几年前一直亏损 21年度的利润也被弥补了亏损 22年一季度盈利了2000 需要计提所得税吗 交纳的时候按2000*0.25*0.2*0.5=50元交纳还是不交，先季报后汇算清缴

一季度的已经申报了，如果税款已经交了，肯定是要计提的。

弥补亏损是只能汇算清缴时候弥补 季度不能弥补吗

季度可以弥补的，只是要先把年报给报了

哦哦 那我一季度多交的这50企业所得税就一直放着吗 因为我们是一直亏损的

你们一季度的时候是交了这笔所得税款的吗

我刚来 我是看他们报的那个所得税表显示应交50 交还是没交我不确定 交的话是怎么处理 不交的话是不是就是弥补亏损了

可以看4月份的银行对账单里有没有扣这笔款。

如果弥补亏损所得税申报表里就不会显示有应交税款。

嗯嗯 是不是税务局系统里也能查到 增值税和附加税我是从那个里面打出来的

可以，查缴税明细。

这个只有等做完2022年企业所得税汇算清缴的时候，到时如果应交税款那里显示的是负数就申请退税。

那我平时该报就报 该交就交是吗 还是说我季度就弥补了亏损 我们控制盈利 每个月都会盈利几百 因为前期一直亏损 所以盈利也不用交税

你们的2021年的年报申报了以后，季度里面是可以弥补以前年度亏损的

哦哦，那我季报完以后才汇算清缴的，那这50就只能是2022年汇算清缴完才能退税了，2季度，3季度，4季度才可以用这个汇算清缴完的弥补亏损哈

是的

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-05-26 09:26匿名提问

税务局退的增值税和附加税账务处理
会计宝

2022-05-26 09:27匿名提问

会计宝
会计宝

2022-05-26 09:28匿名提问

老师 我们是小规模纳税人 4月份之后普票不交增值税了 我们之前开票的又都红冲了 请老师帮我看看我做的账务对不对
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:30

你们一季度开的是专票吧
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2022-05-26 09:31匿名提问

开的普票
会计宝

2022-05-26 09:31匿名提问

二季度到这个月是负的 下个月可能会开票
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:32

账务处理是对的，
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:33

下个月开票的金额会是101万吗

2022-05-26 09:33匿名提问

嗯嗯 因为我们一直是开普票 这不是新政策到年底开普票就不交增值税了 这个税税务局会退给我们吧
会计宝

2022-05-26 09:33匿名提问

不一定
会计宝

2022-05-26 09:34匿名提问

我们是小规模纳税人
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:34

那样会导致二季度申报增值税的时候收入与增值税为负数

2022-05-26 09:34匿名提问

等税务局退给我们税时 我不会做账务处理
会计宝

2022-05-26 09:34匿名提问

嗯 是的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:35

收到退税时，借：银行存款10000，dai：应交税费---应交增值税10000
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:36

只是税务局那边会同意这样申报不
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:36

建议先电话咨询下当地主管税务机关。
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:36

而且有的地方退税是很麻烦的。

2022-05-26 09:38匿名提问

哦 我们1-3月开了101万 4月全部冲红 5月没开 如果6月份开不到101万 那申报时候都是负的 您是怕税务局不同意负数申报是吗
会计宝

2022-05-26 09:38匿名提问

如果可以负数申报的话 那附加税也会退给我们 附加税这个账务处理咋做
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:44

对，所以你们可以先咨询下税务局。因为你们100多万收入一下就全部取消了。
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:44

借：银行存款，借：税金及附加（负数）

2022-05-26 09:45匿名提问

哦 我以为附加税那个是 银行存款 营业外收入
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:45

可以直接冲抵税金及附加的。

2022-05-26 09:48匿名提问

好的 谢谢老师 如果企业几年前一直亏损 21年度的利润也被弥补了亏损 22年一季度盈利了2000 需要计提所得税吗 交纳的时候按2000*0.25*0.2*0.5=50元交纳还是不交，先季报后汇算清缴
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会计宝

Amy老师2022-05-26 09:53

一季度的已经申报了，如果税款已经交了，肯定是要计提的。

2022-05-26 09:55匿名提问

弥补亏损是只能汇算清缴时候弥补 季度不能弥补吗
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:55

季度可以弥补的，只是要先把年报给报了

2022-05-26 09:56匿名提问

哦哦 那我一季度多交的这50企业所得税就一直放着吗 因为我们是一直亏损的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:57

你们一季度的时候是交了这笔所得税款的吗

2022-05-26 09:58匿名提问

我刚来 我是看他们报的那个所得税表显示应交50 交还是没交我不确定 交的话是怎么处理 不交的话是不是就是弥补亏损了
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 09:59

可以看4月份的银行对账单里有没有扣这笔款。
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Amy老师2022-05-26 10:00

如果弥补亏损所得税申报表里就不会显示有应交税款。

2022-05-26 10:01匿名提问

嗯嗯 是不是税务局系统里也能查到 增值税和附加税我是从那个里面打出来的
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 10:01

可以，查缴税明细。
会计宝

Amy老师2022-05-26 10:01

这个只有等做完2022年企业所得税汇算清缴的时候，到时如果应交税款那里显示的是负数就申请退税。

2022-05-26 10:04匿名提问

那我平时该报就报 该交就交是吗 还是说我季度就弥补了亏损 我们控制盈利 每个月都会盈利几百 因为前期一直亏损 所以盈利也不用交税
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 10:11

你们的2021年的年报申报了以后，季度里面是可以弥补以前年度亏损的

2022-05-26 10:14匿名提问

哦哦，那我季报完以后才汇算清缴的，那这50就只能是2022年汇算清缴完才能退税了，2季度，3季度，4季度才可以用这个汇算清缴完的弥补亏损哈
会计宝
会计宝

Amy老师2022-05-26 10:15

是的
Amy老师

Amy老师2022-05-26 10:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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