增值税结转的原因有哪些呢?

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2022/8/19 10:29:41

增值税结转的原因有哪些呢?

增值税结转是为了便于企业核算和统计

没有销项只有进项,需要结转吗?结转的情况有哪些呢?

如果企业当月没有取得收入,未开具发票时,可以不用确认销项税额,企业取得的进项税额可以正常抵扣,但是因为进项税额大于销项税额,会形成留底税额,这种情况下,进项税期末不需要结转,只需要在申报表上体现留底税额即可。

留底跟结转不是一个概念吗?

结转是比如应交增值税的明细科目,结转到应交税费-未交增值税科目

意思是确定留底就结转科目吗?

只有进项没有销项可以不结转,企业的进项税提现在财务账“应交税费-应交增值税-进项税额”科目上,这个科目余额与税务系统里面增值税申报表的期末留抵税额一致即可

老师,那比如销项800进账1000,下月留底留1000还是200呢?

留抵200

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2022-08-19 10:29匿名提问

增值税结转的原因有哪些呢?
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甘老师2022-08-19 10:31

增值税结转是为了便于企业核算和统计
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2022-08-19 10:34匿名提问

没有销项只有进项,需要结转吗?结转的情况有哪些呢?
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甘老师2022-08-19 10:37

如果企业当月没有取得收入,未开具发票时,可以不用确认销项税额,企业取得的进项税额可以正常抵扣,但是因为进项税额大于销项税额,会形成留底税额,这种情况下,进项税期末不需要结转,只需要在申报表上体现留底税额即可。

2022-08-19 10:41匿名提问

留底跟结转不是一个概念吗?
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甘老师2022-08-19 10:43

结转是比如应交增值税的明细科目,结转到应交税费-未交增值税科目

2022-08-19 10:49匿名提问

意思是确定留底就结转科目吗?
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甘老师2022-08-19 10:51

只有进项没有销项可以不结转,企业的进项税提现在财务账“应交税费-应交增值税-进项税额”科目上,这个科目余额与税务系统里面增值税申报表的期末留抵税额一致即可

2022-08-19 11:00匿名提问

老师,那比如销项800进账1000,下月留底留1000还是200呢?
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甘老师2022-08-19 11:02

留抵200
甘老师

甘老师2022-08-19 11:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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