老师请问年底增值税怎么结转？

年底结转增值税主要涉及以下步骤： 首先，要清楚增值税的明细科目，如“应交增值税”（下设进项税额、销项税额等多个专栏）、“未交增值税”等。 结转进项税额和销项税额 - 当销项税额大于进项税额时，将“应交增值税 - 销项税额”和“应交增值税 - 进项税额”等专栏进行结转。例如，将“应交增值税 - 销项税额”的dai方余额，转入“应交税费 - 未交增值税”的dai方，分录为： - 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） dai：应交税费 - 应交增值税（进项税额） 应交税费 - 未交增值税（差额） - 当进项税额大于销项税额时，不需要做额外的结转分录来缴纳增值税，此时“应交增值税”会有借方余额，这个余额可以留抵下期的销项税额。 缴纳增值税 - 对于“应交税费 - 未交增值税”科目dai方有余额的情况，这代表需要缴纳的增值税。缴纳时，分录为： - 借：应交税费 - 未交增值税 dai：银行存款