2024/11/1 17:34:20
老师,请问一下新的企业会计准则,月末要结转增值税税吗
借:销项 dai进项 借转出未交增值税 dai 转出未交增值税 借/dai未交增值税
这步骤还需要做吗
如果是一般纳税人的话,月末需要结转增值税
就是我写的分录那么做对吧
后面的不太理解
那老师你给我个分录
进销项结转到转出未交增值税
奥奥
然后转出未交增值税dai方余额转到应交税费-未交增值税
一样的意思
转出未交增值税是中间过渡科目
嗯,可能你写的比较简单
嗯呐,我是一个分录了
谢谢老师
嗯,一般是分开的,清晰明了,不客气
嗯嗯
嗯嗯
还有个问题,我们不是2024.09.30-2025.2.28的租赁期吗,但是我们9月支付了2024.11.30-2025.28的房租,确认使用权资产又是在10月份,请问,9月份支付的这笔租金算预付吗,需不需要从租赁负债中给扣掉再去折现算使用权资产
以下是不同阶段预付租金的做账方法: 1.租赁开始前预付租金: 企业在租赁开始前预付租金时,由于租赁关系尚未正式开始,承租方还没有确认“使用权资产”和“租赁负债”等科目,此时预付的租金可以先记为“预付账款”。会计分录为: 借:预付账款 dai:银行存款等 2.租赁开始日的处理: -当租赁开始日到来时,需要根据合同情况确认使用权资产和租赁负债等。同时,要将之前预付的租金进行相应的处理,冲减预付账款,并将其计入使用权资产和租赁负债等科目。会计分录大致如下: 借:使用权资产(尚未支付的租凭付款额的现值)应交税费-应交增值税(进项税额)(如有)租赁负债-未确认融资费用(差额) dai:租赁负债-租赁付款额(尚未支付的租赁付款额) 预付账款(之前预付的租金金额) 银行存款(初始直接费用等
正常是从9月确认使用权资产
这是另外一个老师给的答案,她给的慢,她的这个就是要扣掉预付款折现
我们租期是9.30也要算9月开始吗
按照合同上的话,是的
也就是说,如果我想10月确认使用权资产,我就要考虑扣掉9月预付租金折现计算使用权资产,但是如果我9月确认使用权资产,就无需考虑扣掉预付租金计算使用权资产了
能这么理解吗
如果想简单,就在9月确认使用权资产
在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
折现主要是考虑到了时间因素对使用权资产和租赁负债的确认
不影响约定的该支付的租金
中级不是说,如果预付了一笔租金,那么确认使用权资产是未付租金的折现额吗
确认使用权资产是未付租金的折现额吗,对的
影响使用权资产和租赁负债的确认
其实我都列好了,也做完了,但是就有忽然想到预付这个事,绕不过来了,如果10月确认使用权资产,那么9月预付了租金,使用权资产的折现期不就少了1个月吗,是不是这样子
对的
因为中级学的是预付租金:借使用权资产,dai银行存款
老师您给的会计分录是不存在预付的情况对吧
对的
那如果预付了呢
我该怎么去做了
9月预付,10月确认使用权资产
老师能再教教我吗
借:使用权资产(尚未支付的租赁付款额的现值)
租赁负债 - 未确认融资费用(差额)
dai:租赁负债 - 租赁付款额(尚未支付的租赁付款额)
预付账款(之前预付的租金金额)
银行存款(初始直接费用等)