想问下关于汇算清缴时候，如果自己报表上因其他应收账款计提资产减值损失，那么在汇算清缴是不是应该全额调增？不能税前扣除？

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2022/10/18 14:33:14

老师，想问下关于汇算清缴时候，如果自己报表上因其他应收账款计提资产减值损失，那么在汇算清缴是不是应该全额调增？不能税前扣除？

是的

应该填写哪张表呀？

纳税调整表

这个吗

数据这样填写对吗

是的就是这个

直接填写在资产减值准备金的账载金额那里就行了是吧？账务上集体多少金额就填写多少全额调增哈？

账载金额填你们实际计提的坏账损失，税收金额填写0

是的

税收金额那里是灰色的不允许自己填写

那你填完之后结果调增了吗

财务报表上资产减值损失对应的纳税调整表是资产减值准备金哈？

是的

这样看是全额调增了

那就没问题了

谢谢老师

不客气

老师顺带问下如果调整之前汇算清缴后面一年的企业所得季报这些要跟着修改吗

不用

谢谢，辛苦了

不客气哈

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2022-10-18 14:33mn^

老师，想问下关于汇算清缴时候，如果自己报表上因其他应收账款计提资产减值损失，那么在汇算清缴是不是应该全额调增？不能税前扣除？

许老师2022-10-18 14:33

是的

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2022-10-18 14:34mn^

应该填写哪张表呀？

许老师2022-10-18 14:34

纳税调整表

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