提问
首页/问答/问答详情

我们公司去年5月购买了一台挖掘机，21.6月收到20万专票直接入主营业务成本，后面是季度付款但是没有开票，今年5月收到26万专票，前任会计计入固定资产并折旧了，请问老师我现在应该怎么处理

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/10/23 11:53:11

我们公司去年5月购买了一台挖掘机，21.6月收到20万专票直接入主营业务成本，后面是季度付款但是没有开票，今年5月收到26万专票，前任会计计入固定资产并折旧了，请问老师我现在应该怎么处理

挖掘机总价多少

72万

正常是按合同价先计入固定资产 借：固定资产-暂估 72 dai：银行存款 20（举例假设） 其他应付款52 收到专票 借：固定资产 （20-进项税） 应交税费应交增值税进项税额 借：固定资产-暂估 -20 次年付完款，收到票 借：固定资产 （ 52-进项税） 应交税费应交增值税进项税额 借：固定资产-暂估52 每一次调整固定资产原值，计提折旧按最新的净值/剩余使用期限计算

那只前的账务该怎么调整呢

用收到专票的分录啊，上面不是给你了

付款和收到票时间不一样，先付款是 借：其他应付款 dai：银行存款 收到专票是 借：固定资产 应交税费应交增值税进项税额 借：固定资产-暂估（红字）

我意思是之前的账已经做了分别入主营业务成本和固定资产并折旧了，是不是得把之前的冲了然后按您这个分录

是的

好的明白了谢谢老师

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-10-23 11:53匿名提问

我们公司去年5月购买了一台挖掘机，21.6月收到20万专票直接入主营业务成本，后面是季度付款但是没有开票，今年5月收到26万专票，前任会计计入固定资产并折旧了，请问老师我现在应该怎么处理
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-23 11:54

挖掘机总价多少
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-10-23 11:55匿名提问

72万
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-23 11:59

正常是按合同价先计入固定资产 借：固定资产-暂估 72 dai：银行存款 20（举例假设） 其他应付款52 收到专票 借：固定资产 （20-进项税） 应交税费应交增值税进项税额 借：固定资产-暂估 -20 次年付完款，收到票 借：固定资产 （ 52-进项税） 应交税费应交增值税进项税额 借：固定资产-暂估52 每一次调整固定资产原值，计提折旧按最新的净值/剩余使用期限计算

2022-10-23 12:04匿名提问

那只前的账务该怎么调整呢
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-23 12:05

用收到专票的分录啊，上面不是给你了
会计宝

甘老师2022-10-23 12:06

付款和收到票时间不一样，先付款是 借：其他应付款 dai：银行存款 收到专票是 借：固定资产 应交税费应交增值税进项税额 借：固定资产-暂估（红字）

2022-10-23 12:19匿名提问

我意思是之前的账已经做了分别入主营业务成本和固定资产并折旧了，是不是得把之前的冲了然后按您这个分录
会计宝
会计宝

甘老师2022-10-23 12:20

是的

2022-10-23 12:26匿名提问

好的明白了谢谢老师
会计宝
甘老师

甘老师2022-10-23 12:27

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (11条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈