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汇算清缴前未发的工资已做调增处理，请问账务怎么处理？次年汇算清缴怎么处理。

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2023/1/10 21:07:37

汇算清缴前未发的工资已做调增处理，请问账务怎么处理？次年汇算清缴怎么处理。

汇算清缴遵循调表不调账原则

小企业会计准则的话，只需要做缴纳企业所得税的处理即可

企业会计准则还是转以前年度损益调整，然后真正发工资的时候入本年成本吗？

是的，实际发工资计提一次

那请问一下次年汇算清缴的时候应付职工薪酬表怎么填，如果填账上的数相当于我是多了一笔本来不属于今年的工资成本，而且和个税申报数字也不一样，还是填扣除了这部分工资成本以后的职工薪酬。

按照实际发放数扣除

个税申报了未实际发放也是不允许扣除的

那汇算清缴的时候相当于这笔工资我不用调增也不用调减，我实际计提了多少工资发了多少工资就填多少，那就会导致申报表的职工薪酬和账务不一样对吧

是的，会和个税申报系统不一样

和账上也不一样吧，因为账上的应付职工薪酬是多了一笔职工薪酬

发放的时候不就冲掉了嘛

次年就不用计提了

那应付职工薪酬的全面累计数不就多了一笔实际计提发放的数字+该笔费用

上年留下来的余额在次年发放时就冲掉了

次年汇算清缴时，调整

请问要怎么调呢

期间费用调整那里

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许老师会计主管,中级证书答疑老师
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2023-01-10 21:07桃桃杨乐多

汇算清缴前未发的工资已做调增处理，请问账务怎么处理？次年汇算清缴怎么处理。
会计宝
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许老师2023-01-10 21:08

汇算清缴遵循调表不调账原则
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会计宝

许老师2023-01-10 21:09

小企业会计准则的话，只需要做缴纳企业所得税的处理即可

2023-01-10 21:10桃桃杨乐多

企业会计准则还是转以前年度损益调整，然后真正发工资的时候入本年成本吗？
会计宝
会计宝

许老师2023-01-10 21:13

是的，实际发工资计提一次

2023-01-10 21:16桃桃杨乐多

那请问一下次年汇算清缴的时候应付职工薪酬表怎么填，如果填账上的数相当于我是多了一笔本来不属于今年的工资成本，而且和个税申报数字也不一样，还是填扣除了这部分工资成本以后的职工薪酬。
会计宝
会计宝

许老师2023-01-10 21:18

按照实际发放数扣除
会计宝

许老师2023-01-10 21:19

个税申报了未实际发放也是不允许扣除的

2023-01-10 21:21桃桃杨乐多

那汇算清缴的时候相当于这笔工资我不用调增也不用调减，我实际计提了多少工资发了多少工资就填多少，那就会导致申报表的职工薪酬和账务不一样对吧
会计宝
会计宝

许老师2023-01-10 21:23

是的，会和个税申报系统不一样

2023-01-10 21:25桃桃杨乐多

和账上也不一样吧，因为账上的应付职工薪酬是多了一笔职工薪酬
会计宝
会计宝

许老师2023-01-10 21:26

发放的时候不就冲掉了嘛
会计宝

许老师2023-01-10 21:28

次年就不用计提了

2023-01-10 21:30桃桃杨乐多

那应付职工薪酬的全面累计数不就多了一笔实际计提发放的数字+该笔费用
会计宝
会计宝

许老师2023-01-10 21:31

上年留下来的余额在次年发放时就冲掉了
会计宝

许老师2023-01-10 21:32

次年汇算清缴时，调整

2023-01-10 21:32桃桃杨乐多

请问要怎么调呢
会计宝
会计宝

许老师2023-01-10 21:32

期间费用调整那里
许老师

许老师2023-01-10 21:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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