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劳务公司，之前暂估成本，借主营业务成本劳务分包成本，贷应付账款劳务分包成本，现在要把工资冲销成本，12月的工资应该在几月入成本？

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2023/1/15 14:57:04

劳务公司，之前暂估成本，借主营业务成本劳务分包成本，dai应付账款劳务分包成本，现在要把工资冲销成本，12月的工资应该在几月入成本？

12月的工资应在12月计提入成本费用

12月份就要做账了吗，还是先把12月的账结了，在1月入帐，分录怎么做呀，我之前暂估成本是，借主营业务成本-劳务分包成本，dai应付账款，暂估项目成本，11月份做的账，12月计提了11月的工资，后面不知道怎么做了

根据权责发生制，12月工资是归属2022年的，必须计提在2022年

12月的工资表不是1月才做出来吗，怎么在12月进行计提？

可以提前做啊

那我之前计提工资是不是都需要改，把月份往前提一月

对，规范是这样

总包代发农民工工资，那劳务公司怎么做账呀

总包的分录 借：工程施工-合同成本-人工费 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　dai：应付账款-劳务分包商

劳务公司 借：成本/费用 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：应收账款-分包款

冲销之前的暂估成本是怎么做呢

两笔金额不一样嘛

红冲凭证就行了

直接红冲之后，就不用再做新的分录了是吗

工资是已经补了计提和发放

按你们实际做，有发生就按实际做新的分录，没有就直接冲掉暂估就好

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甘老师高级会计师,财务负责人答疑老师
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2023-01-15 14:57匿名提问

劳务公司，之前暂估成本，借主营业务成本劳务分包成本，dai应付账款劳务分包成本，现在要把工资冲销成本，12月的工资应该在几月入成本？
会计宝
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甘老师2023-01-15 14:57

12月的工资应在12月计提入成本费用
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2023-01-15 15:00匿名提问

12月份就要做账了吗，还是先把12月的账结了，在1月入帐，分录怎么做呀，我之前暂估成本是，借主营业务成本-劳务分包成本，dai应付账款，暂估项目成本，11月份做的账，12月计提了11月的工资，后面不知道怎么做了
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甘老师2023-01-15 15:01

根据权责发生制，12月工资是归属2022年的，必须计提在2022年

2023-01-15 15:02匿名提问

12月的工资表不是1月才做出来吗，怎么在12月进行计提？
会计宝
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甘老师2023-01-15 15:03

可以提前做啊

2023-01-15 15:04匿名提问

那我之前计提工资是不是都需要改，把月份往前提一月
会计宝
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甘老师2023-01-15 15:04

对，规范是这样

2023-01-15 15:08匿名提问

总包代发农民工工资，那劳务公司怎么做账呀
会计宝
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甘老师2023-01-15 15:09

总包的分录 借：工程施工-合同成本-人工费 　　应交税费-应交增值税（进项税额） 　　dai：应付账款-劳务分包商
会计宝

甘老师2023-01-15 15:10

劳务公司 借：成本/费用 dai：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 dai：应收账款-分包款

2023-01-15 15:20匿名提问

冲销之前的暂估成本是怎么做呢
会计宝

2023-01-15 15:20匿名提问

两笔金额不一样嘛
会计宝
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甘老师2023-01-15 15:21

红冲凭证就行了

2023-01-15 15:36匿名提问

直接红冲之后，就不用再做新的分录了是吗
会计宝

2023-01-15 15:37匿名提问

工资是已经补了计提和发放
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甘老师2023-01-15 15:37

按你们实际做，有发生就按实际做新的分录，没有就直接冲掉暂估就好
甘老师

甘老师2023-01-15 15:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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