企业所得税汇算清缴对于企业承担员工个人部分社保要不要调增?如果要调增汇算表如何填写。平时如何做分录在汇算清缴比较方便

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2023/2/27 9:03:40

老师,企业所得税汇算清缴对于企业承担员工个人部分社保要不要调增?如果要调增汇算表如何填写。平时如何做分录在汇算清缴比较方便

如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增

《企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。因此,企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社会保险费部分不能在税前扣除,要进行纳税调整。

公司就2人,一个法人一个股东,都有发工资,法人和股东的属于个人承担的部分也要调增对吗?

是的

或者做分录时,把个人部分的社保也做进工资薪金里,比如发放的工资是4000,个人部分社保是320,在申报个税时,收入申报4320

这样的话可以税前扣除

调增的话在哪个表里哪一项调整?

职工薪酬支出及纳税调整明细表

本课程主要讲解:1.企业所得税汇算清缴概述2.企业所得税汇算流程3.企业所得税基础知识。可以学习一下这个课程,学完之后就能掌握汇算清缴怎么填报了,以后遇到各种企业各种纳税调整情况,都会知道怎么填报。

老师,比如账簿金额1000,其中含个人承担300,那表里数据账载金额填写1000,实际发生额300,税收金额也填写300,填写对吗?

不对

如果是第一次填汇算清缴表的话,建议学习上面的课程,课程也不贵,知识学到了是自己的。

那根据上面的金额,应该怎么填?

账载金额,实际发生额填1000,税收金额填700

后面的纳税调整金额应该会自动倒出来吧?

是的

你可以学习一下上面的课程,强烈推荐。

老师调增后 账务上怎么处理?公司和个人的都计入到了管理费用

你好,本平台单个问题单个回答,如果问题较多可以充值平台会员

你说的这些,课程里都包含的有

好的 谢谢老师了

不客气

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2023-02-27 09:03匿名提问

老师,企业所得税汇算清缴对于企业承担员工个人部分社保要不要调增?如果要调增汇算表如何填写。平时如何做分录在汇算清缴比较方便
会计宝
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patience2023-02-27 09:06

如果公司承担了所有的社保部分,汇算清缴时个人部分要纳税调增
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patience2023-02-27 09:07

《企业所得税法实施条例》第三十五条规定,企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予扣除。因此,企业为员工承担的按规定应由员工个人负担的社会保险费部分不能在税前扣除,要进行纳税调整。

2023-02-27 09:11匿名提问

公司就2人,一个法人一个股东,都有发工资,法人和股东的属于个人承担的部分也要调增对吗?
会计宝
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patience2023-02-27 09:12

是的
会计宝

patience2023-02-27 09:14

或者做分录时,把个人部分的社保也做进工资薪金里,比如发放的工资是4000,个人部分社保是320,在申报个税时,收入申报4320
会计宝

patience2023-02-27 09:14

这样的话可以税前扣除

2023-02-27 09:17匿名提问

调增的话在哪个表里哪一项调整?
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patience2023-02-27 09:18

职工薪酬支出及纳税调整明细表
会计宝

patience2023-02-27 09:19

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patience2023-02-27 09:21

本课程主要讲解:1.企业所得税汇算清缴概述2.企业所得税汇算流程3.企业所得税基础知识。可以学习一下这个课程,学完之后就能掌握汇算清缴怎么填报了,以后遇到各种企业各种纳税调整情况,都会知道怎么填报。

2023-02-27 09:46匿名提问

老师,比如账簿金额1000,其中含个人承担300,那表里数据账载金额填写1000,实际发生额300,税收金额也填写300,填写对吗?
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patience2023-02-27 09:47

不对
会计宝

patience2023-02-27 09:50

如果是第一次填汇算清缴表的话,建议学习上面的课程,课程也不贵,知识学到了是自己的。

2023-02-27 09:59匿名提问

那根据上面的金额,应该怎么填?
会计宝
会计宝

patience2023-02-27 10:02

账载金额,实际发生额填1000,税收金额填700

2023-02-27 10:06匿名提问

后面的纳税调整金额应该会自动倒出来吧?
会计宝
会计宝

patience2023-02-27 10:06

是的
会计宝

patience2023-02-27 10:07

你可以学习一下上面的课程,强烈推荐。

2023-02-27 10:07匿名提问

老师调增后 账务上怎么处理?公司和个人的都计入到了管理费用
会计宝
会计宝

patience2023-02-27 10:08

你好,本平台单个问题单个回答,如果问题较多可以充值平台会员
会计宝

patience2023-02-27 10:08

你说的这些,课程里都包含的有

2023-02-27 10:09匿名提问

好的 谢谢老师了
会计宝
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patience2023-02-27 10:13

不客气
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patience

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同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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