提问
首页/问答/问答详情

老师，这个月交上个月的增值税怎么做凭证？计提增值税，附加税和企业所得税的凭证是什么？这些税种都需要计提吗？如果当月没有计提次月可以补计提吗

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2023/4/14 15:08:47

老师，这个月交上个月的增值税怎么做凭证？计提增值税，附加税和企业所得税的凭证是什么？这些税种都需要计提吗？如果当月没有计提次月可以补计提吗

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

附加税计提 借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加

所得税计提 借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税

原则上都是要计提的，可以补提

增值税不叫计提，就是结转

应交税金-未交增值税可以替换成应交增值税-已交税金这个科目吗？我看之前会计做的交上月增值税用的是应交税金-增值税-已交税金这个科目

实操可以的

好

老师，应交税金-应交增值税-已交税金借方余额是什么意思

在你把已交税金当成未交增值税用的话，借方说明有留底

留抵

用留抵税额交上个月的增值税怎么做账

不用做啊，当月的销项结转玩就冲了已交税金

冲完还是借方就借方还有留抵，变dai方就是要交税

前面说的结转应缴纳增值税进项差额是销项-进项，还是进项-销项

就是把进项税和销项税都转到转出未交增值税里面，然后转未交增值税的余额

正常不是留抵的情况，转出未交增值税是dai方余额，然后把他转到未交增值税的dai方（这里你换成了已交税金）

我明白了

嗯呢

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2023-04-14 15:0882686649

老师，这个月交上个月的增值税怎么做凭证？计提增值税，附加税和企业所得税的凭证是什么？这些税种都需要计提吗？如果当月没有计提次月可以补计提吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-14 15:09

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

杨老师2023-04-14 15:10

附加税计提 借：税金及附加 dai：应交税费-应交城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加
会计宝

杨老师2023-04-14 15:11

所得税计提 借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税
会计宝

杨老师2023-04-14 15:11

原则上都是要计提的，可以补提
会计宝

杨老师2023-04-14 15:11

增值税不叫计提，就是结转

2023-04-14 15:2782686649

应交税金-未交增值税可以替换成应交增值税-已交税金这个科目吗？我看之前会计做的交上月增值税用的是应交税金-增值税-已交税金这个科目
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-14 15:28

实操可以的

2023-04-14 15:3982686649

好
会计宝

2023-04-14 15:3982686649

老师，应交税金-应交增值税-已交税金借方余额是什么意思
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-14 15:42

在你把已交税金当成未交增值税用的话，借方说明有留底
会计宝

杨老师2023-04-14 15:42

留抵

2023-04-14 15:4782686649

用留抵税额交上个月的增值税怎么做账
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-14 15:54

不用做啊，当月的销项结转玩就冲了已交税金
会计宝

杨老师2023-04-14 15:54

冲完还是借方就借方还有留抵，变dai方就是要交税

2023-04-14 16:0682686649

前面说的结转应缴纳增值税进项差额是销项-进项，还是进项-销项
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-14 16:18

就是把进项税和销项税都转到转出未交增值税里面，然后转未交增值税的余额
会计宝

杨老师2023-04-14 16:20

正常不是留抵的情况，转出未交增值税是dai方余额，然后把他转到未交增值税的dai方（这里你换成了已交税金）

2023-04-14 16:2682686649

我明白了
会计宝
会计宝

杨老师2023-04-14 16:28

嗯呢
杨老师

杨老师2023-04-14 16:29

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (21条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104547会计人， 提问了185091 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈