2023/5/29 11:33:46
我公司买咯B公司个人股东28%股份,B公司注册资本500万,我公司在B公司实际出资份额500*28%=140万元,但是个人股东溢价卖给我公司的,我公司付款195万元。我不知道我的账务该如何处理
你们公司买28%股权是做什么处理的?
长期股权投资吗?
如果是的 按照你的实际支付款项 借:长期股权投资195 dai:银行存款195
但是我公司在该公司的只占28%的股份,工商上面只有140万元额,我们转给个人股东是195万元
我们款项也是直接转款给个人股东的
你们支付方是这样进行账务处理的
按照实际支付的款项
然后个人股东又是把这款通过她自己名义转回B公司
好的,明白咯
收到投资的那个公司,做实收资本,多出的部分做资本公积
我也觉得他们应该是这么处理的,
是的
我们溢价购买,给个人股东,个人股东转回去,B公司该把溢部分挂资本公积-溢价哈
但是,这个溢价需要挂成我公司名称不,另外股权转让我公司只用涉及缴纳印花税吧
你们支付应该是只有印花税
他以个人名义全部转入的话应该是记你们的名字
我刚把回单看咯一下,她195万元转入是另外一家公司额
实际,我这个款项是打入个人股东账户的,溢价买咯,但是人家B公司只认140万吧,这是涉及到我单位与B公司个人股东的交易
是的
老师,你好
发这个图片是哪里不懂吗?
像我公司这种继我的提问如下,不是我公司现在买咯B公司个人股东股份吗?我们在公司占有28%股份,140万元,现在我们又各转出2%和6%的股份给下面公司
那就是你把你们买的股权又转让出去一部分是吗?
我看他们拟订合同以净资产值定价,2%股份卖出就是17.50万元,我这个属于溢价吗?缴纳企业所得税不,企业所得税以哪个金额缴纳?
按照处置股权来处理,你之前不是占股28%,现在是转出去8%。剩余20%,如果还是做长期股权投资核算的话。就把8%的做处理处理
是的,就是将我们股权又转让部分出去
28%转出2%和6%只剩下20%股权
我看2%我们转出价格17.50万元,6%价格就是52.50万元
不懂净资产值定价啥意思,是该公司资产-负债后的值还是以哪个数据算出来的定价额,不是很懂
那个应该是他们根据被投资企业的净资产确定的转让价格
一般净资产就是咱们通常所说的所有者权益
就是资产扣除负债就是所有者权益嘛
是的
也就是B公司这个公司的所有者权益来定价的?
看你们合同是这个意思
那单纯从这个数据来看我们属于溢价转出不
你们看溢价不溢价,是看你们收到的价款和你们支付的成本相比
我理解范畴是140万2%平价转出是2.80万元,140万元6%=8.40万元
那溢价岂不是超出几十万
你们不是195买了28%。现在转出去8%。17.5+52.5=70 那相当于你的转让成本=195/0.28*0.08=55.71 转让所得=70-55.71=14.29
相当于溢价了14.29
这一部分需要缴纳企业所得税
这个14.29算投资收益,那这个数据我就确认到本年2季度中哈,公司盈利纳税,不盈利也就不涉及到企业所得税哈,不用单独缴纳的
真正处置了,确认投资收益缴税
企业所得税不是单看你的一个项目,而是看你的报表总体利润总额做预缴
我还以为是比如收到款项是6月份,就做入6月账目里面呢,到时候企业不是也有支出成本吗?
对的,对的,我问得就是这个意思,如果2季度盈利就是预缴,企业所得税汇算清缴就是实缴
是的
平时季度是预缴,汇算的时候是全年的数据汇算,多退少补
可能我表达意思有误,我以为单独确认,就要把14.29单独整理出来计算,但是我们是公司看的是整体性质
是的
老师,不好意思又来骚扰你