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老师，您好！我们公司账上之前有100万的进项税额，放在了“应交税费—增值税留底税额”里，现在抵扣了50多万，分录怎么做？

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2023/6/16 16:29:36

老师，您好！我们公司账上之前有100万的进项税额，放在了“应交税费—增值税留底税额”里，现在抵扣了50多万，分录怎么做？

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

老师，就是以前留底的进项税额，23年1-5月抵扣了50多万，就直接按您说的这么做就可以了，再不用其他处理就对了是吧

你不是说留底税额挂在了应交税费—增值税留底税额么，余额不是在应交税费—增值税留底税额上么

是的，老师，目前余额就在增值税留底税额上

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

好的，谢谢老师

销项税额最后不是转到应交税费-未交增值税 了么

不客气

是的，老师

所以抵扣留底税额时，借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

这么一转就把转到未交增值税里的销项税额也减少了是吧

是的，应交税费-未交增值税dai方余额会减少

好的，老师，那每月发生的当期进项税额在月末直接转入未交增值税，实际报税时抵扣以后再不用做账务处理了吧

一般每月发生的当期进项税额先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税，然后应交税费-应交增值税转出未交增值税的余额再结转到应交税费-未交增值税。实际报税时抵扣以后不用做账务处理

老师，我们一直做的是直接从应交税费—应交增值税（进项税额）直接转到应交税费—未交增值税，这样做行不行

也可以，但是不太规范

好的，明白了，谢谢老师

不客气

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2023-06-16 16:29匿名提问

老师，您好！我们公司账上之前有100万的进项税额，放在了“应交税费—增值税留底税额”里，现在抵扣了50多万，分录怎么做？
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:42

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额
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2023-06-16 16:44匿名提问

老师，就是以前留底的进项税额，23年1-5月抵扣了50多万，就直接按您说的这么做就可以了，再不用其他处理就对了是吧
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:45

你不是说留底税额挂在了应交税费—增值税留底税额么，余额不是在应交税费—增值税留底税额上么

2023-06-16 16:50匿名提问

是的，老师，目前余额就在增值税留底税额上
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:50

借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

2023-06-16 16:50匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
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patience2023-06-16 16:51

销项税额最后不是转到应交税费-未交增值税 了么
会计宝

patience2023-06-16 16:51

不客气

2023-06-16 16:51匿名提问

是的，老师
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:51

所以抵扣留底税额时，借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费—增值税留底税额

2023-06-16 16:53匿名提问

这么一转就把转到未交增值税里的销项税额也减少了是吧
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 16:55

是的，应交税费-未交增值税dai方余额会减少

2023-06-16 16:58匿名提问

好的，老师，那每月发生的当期进项税额在月末直接转入未交增值税，实际报税时抵扣以后再不用做账务处理了吧
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 17:03

一般每月发生的当期进项税额先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税，然后应交税费-应交增值税转出未交增值税的余额再结转到应交税费-未交增值税。实际报税时抵扣以后不用做账务处理

2023-06-16 17:07匿名提问

老师，我们一直做的是直接从应交税费—应交增值税（进项税额）直接转到应交税费—未交增值税，这样做行不行
会计宝
会计宝

patience2023-06-16 17:08

也可以，但是不太规范

2023-06-16 17:24匿名提问

好的，明白了，谢谢老师
会计宝
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patience2023-06-16 17:25

不客气
patience

patience2023-06-16 17:26

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