提问
首页/问答/问答详情

小模模从确认收入，应交增值税到缴纳还有附加税，跟季度税还有年度结转的分录

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2023/6/19 17:22:26

小模模从确认收入，应交增值税到缴纳还有附加税，跟季度税还有年度结转的分录

确认收入的会计分录： 借：银行存款或应收账款等， dai：主营业务收入， 应交税费—应交增值税(销项税额)， 结转成本： 借：主营业务成本， dai：库存商品。

缴纳税费的会计分录： 1.应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等 (1)计算确认时： 借：税金及附加 dai：应交税费 (2)实际缴纳时： 借：应交税费 dai：银行存款 (3)期末结转到本年利润： 借：本年利润 dai：税金及附加 2.印花税(不通过应交税费核算) 借：税金及附加 dai：银行存款 3.交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 dai：银行存款

确认收入：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出末交增值税 dai：应交税费-末交增值税 缴纳时： 借：应交税费-末交增值税 dai：银行存款

这样做可以吗

这样分录是不是不平呢

对的 未交增值税是汇总过渡科目

分录平

那要怎么做，才会平呢

分录是平的，同学

1、将当月发生的应缴增值税额,将“应交税费—应交增值税”转入“未交增值税”,会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税 2、公司企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税,会计分录如下: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款

老师 可是应交税费-应交增值税-转出末交增值税跟应交税费-应交增值税-销项税额之间没有做结转

是因为二级都是应交增值税所以不用吗

其实小规模纳税人不涉及进项、销项的问题

不用通过未交增值税做结转

3.交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 dai：银行存款

直接做这个分录就可以

未交增值税是为了把进项、销项、进项税都结转进去，看出来应该缴纳的税额是多少

老师 那如果本月发生的收入不需要缴纳（比如达到季度不超30万），那应交税费-增值销项税要结转到哪呢

收入销售额在2月产生，计提的税金及附加也要在2月做吗

可以结转到营业外收入

是的，在2月做

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

孙老师注册会计师,高级会计师,资产评估师,会计领军人才答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2023-06-19 17:2231145246

小模模从确认收入，应交增值税到缴纳还有附加税，跟季度税还有年度结转的分录
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:24

确认收入的会计分录： 借：银行存款或应收账款等， dai：主营业务收入， 应交税费—应交增值税(销项税额)， 结转成本： 借：主营业务成本， dai：库存商品。
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

孙老师2023-06-19 17:26

缴纳税费的会计分录： 1.应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等 (1)计算确认时： 借：税金及附加 dai：应交税费 (2)实际缴纳时： 借：应交税费 dai：银行存款 (3)期末结转到本年利润： 借：本年利润 dai：税金及附加 2.印花税(不通过应交税费核算) 借：税金及附加 dai：银行存款 3.交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 dai：银行存款

2023-06-19 17:3731145246

确认收入：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出末交增值税 dai：应交税费-末交增值税 缴纳时： 借：应交税费-末交增值税 dai：银行存款
会计宝

2023-06-19 17:3731145246

这样做可以吗
会计宝

2023-06-19 17:3831145246

这样分录是不是不平呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:39

对的 未交增值税是汇总过渡科目
会计宝

孙老师2023-06-19 17:39

分录平

2023-06-19 17:4431145246

那要怎么做，才会平呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:46

分录是平的，同学
会计宝

孙老师2023-06-19 17:46

1、将当月发生的应缴增值税额,将“应交税费—应交增值税”转入“未交增值税”,会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费——未交增值税 2、公司企业当月缴纳上月应缴未缴的增值税,会计分录如下: 借:应交税费——未交增值税 dai:银行存款

2023-06-19 17:4931145246

老师 可是应交税费-应交增值税-转出末交增值税跟应交税费-应交增值税-销项税额之间没有做结转
会计宝

2023-06-19 17:4931145246

是因为二级都是应交增值税所以不用吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

其实小规模纳税人不涉及进项、销项的问题
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

不用通过未交增值税做结转
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

3.交纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 dai：银行存款
会计宝

孙老师2023-06-19 17:54

直接做这个分录就可以
会计宝

孙老师2023-06-19 17:55

未交增值税是为了把进项、销项、进项税都结转进去，看出来应该缴纳的税额是多少

2023-06-19 17:5731145246

老师 那如果本月发生的收入不需要缴纳（比如达到季度不超30万），那应交税费-增值销项税要结转到哪呢
会计宝

2023-06-19 17:5831145246

收入销售额在2月产生，计提的税金及附加也要在2月做吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-06-19 17:59

可以结转到营业外收入
会计宝

孙老师2023-06-19 17:59

是的，在2月做
孙老师

孙老师2023-06-19 18:00

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (23条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104773会计人， 提问了185250 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈