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两年前的进项有问题，进项转出到当月，当月有多的进项可以进行冲抵嘛？怎么做账

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2023/9/21 13:18:53

两年前的进项有问题，进项转出到当月，当月有多的进项可以进行冲抵嘛？怎么做账

已经抵扣的进项税额转出会计分录： 借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai：应交税费——应交增值税(进项税) 结转时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai：应交税金——未交增值税

你当月还有别的进项税，正常认证抵扣就可以，它和转出的没有所谓的冲抵

当时的进项被要求进项转出到当月，然后补交13的税，转出的20万进项，如果我这个月有多的20万进项，是不是可以不用交税金，直接用进项抵扣

结果是不用交税的，直接用进项税抵扣说法不准确哈

那是怎么做账？

他们之前不存在冲抵，所以不用做这块的分录

进项税额转出的分录在上面

然后正常做进项税的分录就可以

然后进项税结转到 “转出未交增值税” 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 最后转出未交科目余额在转到未交增值税科目 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税

上面进项税额转出不是也是转到未交增值税科目吗

最后按照未交增值税科目的余额交税

若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费

懂了，谢谢老师

不客气

更正：转出的分录 借：成本费用等科目 dai：应交税费-应交增值税（进项税转出） 期末结转的时候如果借方有余额，结转分录 借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（转出多缴增值税） 如果应交税费dai方有余额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费-未交增值税

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2023-09-21 13:1845682435

两年前的进项有问题，进项转出到当月，当月有多的进项可以进行冲抵嘛？怎么做账
会计宝
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杨老师2023-09-21 13:24

已经抵扣的进项税额转出会计分录： 借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai：应交税费——应交增值税(进项税) 结转时： 借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) dai：应交税金——未交增值税
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杨老师2023-09-21 13:25

你当月还有别的进项税，正常认证抵扣就可以，它和转出的没有所谓的冲抵

2023-09-21 13:2745682435

当时的进项被要求进项转出到当月，然后补交13的税，转出的20万进项，如果我这个月有多的20万进项，是不是可以不用交税金，直接用进项抵扣
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:28

结果是不用交税的，直接用进项税抵扣说法不准确哈

2023-09-21 13:2945682435

那是怎么做账？
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:30

他们之前不存在冲抵，所以不用做这块的分录
会计宝

杨老师2023-09-21 13:30

进项税额转出的分录在上面
会计宝

杨老师2023-09-21 13:30

然后正常做进项税的分录就可以
会计宝

杨老师2023-09-21 13:32

然后进项税结转到 “转出未交增值税” 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 最后转出未交科目余额在转到未交增值税科目 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税
会计宝

杨老师2023-09-21 13:32

上面进项税额转出不是也是转到未交增值税科目吗
会计宝

杨老师2023-09-21 13:32

最后按照未交增值税科目的余额交税
会计宝

杨老师2023-09-21 13:33

若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费

2023-09-21 13:3745682435

懂了，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 13:38

不客气
会计宝

官方回复2023-09-22 09:14

更正：转出的分录 借：成本费用等科目 dai：应交税费-应交增值税（进项税转出） 期末结转的时候如果借方有余额，结转分录 借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-应交增值税（转出多缴增值税） 如果应交税费dai方有余额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）dai：应交税费-未交增值税
官方回复

官方回复2023-09-22 09:15

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