缴纳进口增值税 和认证怎么分开处理

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2024/2/23 18:24:46

缴纳进口增值税 和认证怎么分开处理

你好同学 进口货物后,根据采购发票 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款

认证后就可以作上边的分录。

进口货物后,根据采购发票,暂不认证的 借:原材料 应交税费-待认证进项税额 dai:应付账款

认证后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-待认证进项税额

他是直接通过银行公账付款增值税

然后后面才认证

进口货物后,根据采购发票,暂不认证的 借:原材料 应交税费-待认证进项税额 dai:银行存款

认证后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-待认证进项税额

直接价税价税合计放原材料 不走对方供应商科目对不对 因为银行只付了税额

不可以。除非你是小规模企业。

银行只付了税额,但是进口的金额是要计入原材料的。

对呀 那dai方还要放一个应付账款嘛

比如借原材料1000 进项代抵扣 130 dai:银行存款130 应付账款1000 这样嘛

已经搞不清楚了 因为他先付税款 后认证

是的

依据原始单据作账,据实作账就可以。

借原材料1000 应交税费-待认证进项税额 130 dai:银行存款130 应付账款1000

好 谢谢老师

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2024-02-23 18:2430856674

缴纳进口增值税 和认证怎么分开处理
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:28

你好同学 进口货物后,根据采购发票 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款
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会计宝

云峰老师2024-02-23 19:28

认证后就可以作上边的分录。
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:29

进口货物后,根据采购发票,暂不认证的 借:原材料 应交税费-待认证进项税额 dai:应付账款
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:29

认证后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-待认证进项税额

2024-02-23 19:3030856674

他是直接通过银行公账付款增值税
会计宝

2024-02-23 19:3030856674

然后后面才认证
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:34

进口货物后,根据采购发票,暂不认证的 借:原材料 应交税费-待认证进项税额 dai:银行存款
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:34

认证后 借:应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应交税费-待认证进项税额

2024-02-23 19:3830856674

直接价税价税合计放原材料 不走对方供应商科目对不对 因为银行只付了税额
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:39

不可以。除非你是小规模企业。
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:39

银行只付了税额,但是进口的金额是要计入原材料的。

2024-02-23 19:4030856674

对呀 那dai方还要放一个应付账款嘛
会计宝

2024-02-23 19:4230856674

比如借原材料1000 进项代抵扣 130 dai:银行存款130 应付账款1000 这样嘛
会计宝

2024-02-23 19:4330856674

已经搞不清楚了 因为他先付税款 后认证
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:43

是的
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:43

依据原始单据作账,据实作账就可以。
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:43

借原材料1000 应交税费-待认证进项税额 130 dai:银行存款130 应付账款1000

2024-02-23 19:4730856674

好 谢谢老师
会计宝
会计宝

云峰老师2024-02-23 19:51

客气了,祝工作顺利!
云峰老师

云峰老师2024-02-23 19:52

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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