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老师 到扰了 我在对账的时候发现有张去年11月份票没有做收入 汇算清缴已经报了 这种情况咋处理啊

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2024/5/10 18:35:50

老师 到扰了 我在对账的时候发现有张去年11月份票没有做收入 汇算清缴已经报了 这种情况咋处理啊

老师 到扰了 我在对账的时候发现有张去年11月份票没有做收入 汇算清缴已经报了 这种情况咋处理啊

？

老师在吗

修改汇算表

必须要改吗

那账上是不是也要调

你这样增值税收入和企业所得税很可能不一致，现在不该，到时候税务预警还要修改

账上没记账也要修改

那这样几个报表都要重新改了

就是看增值税报表看出来发现不一致的

收入有差额 就是少一张发票

那也要更正

要么你就不管当作不知道

等税务局通知吗修改的时候修改

那个时候可能会有罚款或者滞纳金

要么你就现在做更正申报

是的 是要修改的 趁汇算清缴还没结束

对

先调账吧 先把这个做进去

这一笔

老师 那我今年财务季报和企业所得税季报可以不改吗 还是必须要改啊

今年的财务报表涉及到期初数的可以修改

老师 收到税点不开票怎么做账啊

我之前做的是其他业务收入 现在要调出来 要不然和增值税收入又不一致

这个税点相当于额外收人家的钱

老师 还在吗？

不开票做未开票收入确认

怎么做分录呢

收到款 借：银行存款 dai：主营业务收入（其他业务收入） -未开票 应交税费-应交增值税

如果是跨年不想影响今年 调整收入科目为利润分配科目

这个是另外打的 直接给的多两个点的税点 不知道确认多少收入和税

你们是小规模企业是吧，一般是根据3%，目前是1%

一般纳税人

假如你收到100000 100000/1.01=99009.9009901 收入

100000/1.01*0.01=990.099009901

这这个税是不交的 额外收到的

税务局不管你交不交，确实是收入在征税范围内就要纳税

那我这个还要申报增值税吗 补增增值税吗 是去年事情了

你去年是怎么处理的

有没有申报增值税

之前做的是借银行存款dai其他业务收入

这笔税点没有申报增值税

那就是正常做收入申报了企业所得税

没有申报当期的增值税收入是吧

是的

因为所得税是和账上一致的

更正去年的增值税申报表

调整账务 借：收入 dai：应交税费-应交增值税

去年12月改过一次增值税报表 哪时候进项转出没跳出来

那我改12月份就可以了吧

这样我财务报表和企业所得税都要重新改吧 12月数据有变化

这样才能汇算清缴吧

规范的是修改当期的增值税报表

修改当期要到去年4月了 4-6月财报和企业都要修改了

你不是企业所得税申报是对的

那账也要做到4月吗 那这样都要调整了

只修改增值税就可以

修改当期4月增值税就可以了吗

然后涉及到增值税是否要全部修改5-12月份的，看你们主管税务机关的要求

老师 还有个问题 去年12月份增值税报表3月份改过一次 去年11月份收到发票漏做一笔收入分录 3月份收到钱 3月份做了 如果我在12月份补了这一笔收入的话 那我要改财报和企业所得税 汇算清缴也要调吧 主要是我3月份修改过12月份增值税 这个有影响吗

我把这个票做到了三月份收款收入了 没有在当期确认收入

如果你要修改到去年12月份收入，那就需要修改财报，企业所得税的汇算也需要修改

是的 那我不修改不行吧

对

需要修改了

12月增值税在3月份修改过 不影响我这些报表修改吧

不影响

好的 哪我这一笔收入做到11月份 改11月份的账了 不在12月份做了

根据你的描述，你在3月份收款的这一笔收入，应该记到去年11月份，。且已经修改了11月份的增值税报表。那么就需要去修改对应的企业所得税报表

以及企业所得税的年度汇算表

季报财务报表也要修改吧

有的地区是修改年度的报表就可以，但是有的地区的税务会要求也修改

看你们当地的税务要求严不严格

正常是需要修改的

老师 如果我不修改这些报表 能不能在今年做以前年度损益调整啊

11月开的票 3月份才收到款 不知道可以不可以在今年做一笔以前年度损益调整来调账呢

首先，你的以前年度损益只是调整账务，之前说的都是报表的调整

我想能不动报表就不动了 能不能调账不麻烦一点 要不然几个报表都要改

税务局不看你什么时候收款，发生了增值税业务，就产生了纳税义务，而且你们当时还开具发票了，正常是要确认收入的

那这样还是要调报表

你不修改报表，你的增值税报表和企业所得税收入对不上

是的

严格来说报错就更正

好的 那就只能更正报表了 谢谢老师

不要有侥幸心理和怕麻烦的心理，税务局不管你麻不麻烦的。发现错误，有预警就需要你去更正的

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2024-05-10 18:3549182982

老师 到扰了 我在对账的时候发现有张去年11月份票没有做收入 汇算清缴已经报了 这种情况咋处理啊
会计宝

2024-05-10 18:3649182982

老师 到扰了 我在对账的时候发现有张去年11月份票没有做收入 汇算清缴已经报了 这种情况咋处理啊
会计宝

2024-05-10 18:4049182982

？
会计宝

2024-05-10 18:4549182982

老师在吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-10 19:22

修改汇算表
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2024-05-10 19:2249182982

必须要改吗
会计宝

2024-05-10 19:2249182982

那账上是不是也要调
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-10 19:23

你这样增值税收入和企业所得税很可能不一致，现在不该，到时候税务预警还要修改
会计宝

andy老师2024-05-10 19:23

账上没记账也要修改

2024-05-10 19:2349182982

那这样几个报表都要重新改了
会计宝

2024-05-10 19:2449182982

就是看增值税报表看出来发现不一致的
会计宝

2024-05-10 19:2549182982

收入有差额 就是少一张发票
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-10 19:26

那也要更正
会计宝

andy老师2024-05-10 19:27

要么你就不管当作不知道
会计宝

andy老师2024-05-10 19:27

等税务局通知吗修改的时候修改
会计宝

andy老师2024-05-10 19:27

那个时候可能会有罚款或者滞纳金
会计宝

andy老师2024-05-10 19:27

要么你就现在做更正申报

2024-05-10 19:2749182982

是的 是要修改的 趁汇算清缴还没结束
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-10 19:28

对

2024-05-10 19:2849182982

先调账吧 先把这个做进去
会计宝

2024-05-10 19:2849182982

这一笔
会计宝

2024-05-10 19:3649182982

老师 那我今年财务季报和企业所得税季报可以不改吗 还是必须要改啊
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-10 19:53

今年的财务报表涉及到期初数的可以修改

2024-05-10 20:0349182982

老师 收到税点不开票怎么做账啊
会计宝

2024-05-10 20:0349182982

我之前做的是其他业务收入 现在要调出来 要不然和增值税收入又不一致
会计宝

2024-05-10 20:0449182982

这个税点相当于额外收人家的钱
会计宝

2024-05-10 20:4049182982

老师 还在吗？
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 07:55

不开票做未开票收入确认

2024-05-11 09:5349182982

怎么做分录呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 09:56

收到款 借：银行存款 dai：主营业务收入（其他业务收入） -未开票 应交税费-应交增值税
会计宝

andy老师2024-05-11 09:57

如果是跨年不想影响今年 调整收入科目为利润分配科目

2024-05-11 09:5849182982

这个是另外打的 直接给的多两个点的税点 不知道确认多少收入和税
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:06

你们是小规模企业是吧，一般是根据3%，目前是1%

2024-05-11 10:0649182982

一般纳税人
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:06

假如你收到100000 100000/1.01=99009.9009901 收入
会计宝

andy老师2024-05-11 10:06

100000/1.01*0.01=990.099009901

2024-05-11 10:0749182982

这这个税是不交的 额外收到的
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:09

税务局不管你交不交，确实是收入在征税范围内就要纳税

2024-05-11 10:1049182982

那我这个还要申报增值税吗 补增增值税吗 是去年事情了
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:12

你去年是怎么处理的
会计宝

andy老师2024-05-11 10:12

有没有申报增值税

2024-05-11 10:1349182982

之前做的是借银行存款dai其他业务收入
会计宝

2024-05-11 10:1349182982

这笔税点没有申报增值税
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:14

那就是正常做收入申报了企业所得税
会计宝

andy老师2024-05-11 10:14

没有申报当期的增值税收入是吧

2024-05-11 10:1449182982

是的
会计宝

2024-05-11 10:1549182982

因为所得税是和账上一致的
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:17

更正去年的增值税申报表
会计宝

andy老师2024-05-11 10:17

调整账务 借：收入 dai：应交税费-应交增值税

2024-05-11 10:1849182982

去年12月改过一次增值税报表 哪时候进项转出没跳出来
会计宝

2024-05-11 10:1849182982

那我改12月份就可以了吧
会计宝

2024-05-11 10:1849182982

这样我财务报表和企业所得税都要重新改吧 12月数据有变化
会计宝

2024-05-11 10:1949182982

这样才能汇算清缴吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:20

规范的是修改当期的增值税报表

2024-05-11 10:2149182982

修改当期要到去年4月了 4-6月财报和企业都要修改了
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:25

你不是企业所得税申报是对的

2024-05-11 10:2549182982

那账也要做到4月吗 那这样都要调整了
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:25

只修改增值税就可以

2024-05-11 10:2549182982

修改当期4月增值税就可以了吗
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:26

然后涉及到增值税是否要全部修改5-12月份的，看你们主管税务机关的要求

2024-05-11 10:3249182982

老师 还有个问题 去年12月份增值税报表3月份改过一次 去年11月份收到发票漏做一笔收入分录 3月份收到钱 3月份做了 如果我在12月份补了这一笔收入的话 那我要改财报和企业所得税 汇算清缴也要调吧 主要是我3月份修改过12月份增值税 这个有影响吗
会计宝

2024-05-11 10:3549182982

我把这个票做到了三月份收款收入了 没有在当期确认收入
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:38

如果你要修改到去年12月份收入，那就需要修改财报，企业所得税的汇算也需要修改

2024-05-11 10:3849182982

是的 那我不修改不行吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:39

对
会计宝

andy老师2024-05-11 10:39

需要修改了

2024-05-11 10:4049182982

12月增值税在3月份修改过 不影响我这些报表修改吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:45

不影响

2024-05-11 10:4649182982

好的 哪我这一笔收入做到11月份 改11月份的账了 不在12月份做了
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:48

根据你的描述，你在3月份收款的这一笔收入，应该记到去年11月份，。且已经修改了11月份的增值税报表。那么就需要去修改对应的企业所得税报表
会计宝

andy老师2024-05-11 10:48

以及企业所得税的年度汇算表

2024-05-11 10:4849182982

季报财务报表也要修改吧
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:50

有的地区是修改年度的报表就可以，但是有的地区的税务会要求也修改
会计宝

andy老师2024-05-11 10:50

看你们当地的税务要求严不严格
会计宝

andy老师2024-05-11 10:50

正常是需要修改的

2024-05-11 10:5049182982

老师 如果我不修改这些报表 能不能在今年做以前年度损益调整啊
会计宝

2024-05-11 10:5249182982

11月开的票 3月份才收到款 不知道可以不可以在今年做一笔以前年度损益调整来调账呢
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:53

首先，你的以前年度损益只是调整账务，之前说的都是报表的调整

2024-05-11 10:5449182982

我想能不动报表就不动了 能不能调账不麻烦一点 要不然几个报表都要改
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会计宝

andy老师2024-05-11 10:54

税务局不看你什么时候收款，发生了增值税业务，就产生了纳税义务，而且你们当时还开具发票了，正常是要确认收入的

2024-05-11 10:5449182982

那这样还是要调报表
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:54

你不修改报表，你的增值税报表和企业所得税收入对不上

2024-05-11 10:5549182982

是的
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:55

严格来说报错就更正

2024-05-11 10:5549182982

好的 那就只能更正报表了 谢谢老师
会计宝
会计宝

andy老师2024-05-11 10:56

不要有侥幸心理和怕麻烦的心理，税务局不管你麻不麻烦的。发现错误，有预警就需要你去更正的
andy老师

andy老师2024-05-11 10:57

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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