老师到扰了我在对账的时候发现有张去年11月份票没有做收入汇算清缴已经报了这种情况咋处理啊

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2024/5/10 18:35:50

？

老师在吗

修改汇算表

必须要改吗

那账上是不是也要调

你这样增值税收入和企业所得税很可能不一致，现在不该，到时候税务预警还要修改

账上没记账也要修改

那这样几个报表都要重新改了

就是看增值税报表看出来发现不一致的

收入有差额就是少一张发票

那也要更正

要么你就不管当作不知道

等税务局通知吗修改的时候修改

那个时候可能会有罚款或者滞纳金

要么你就现在做更正申报

是的是要修改的趁汇算清缴还没结束

对

先调账吧先把这个做进去

这一笔

老师那我今年财务季报和企业所得税季报可以不改吗还是必须要改啊

今年的财务报表涉及到期初数的可以修改

老师收到税点不开票怎么做账啊

我之前做的是其他业务收入现在要调出来要不然和增值税收入又不一致

这个税点相当于额外收人家的钱

老师还在吗？

不开票做未开票收入确认

怎么做分录呢

收到款借：银行存款 dai：主营业务收入（其他业务收入） -未开票应交税费-应交增值税

如果是跨年不想影响今年调整收入科目为利润分配科目

这个是另外打的直接给的多两个点的税点不知道确认多少收入和税

你们是小规模企业是吧，一般是根据3%，目前是1%

一般纳税人

假如你收到100000 100000/1.01=99009.9009901 收入

100000/1.01*0.01=990.099009901

这这个税是不交的额外收到的

税务局不管你交不交，确实是收入在征税范围内就要纳税

那我这个还要申报增值税吗补增增值税吗是去年事情了

你去年是怎么处理的

有没有申报增值税

之前做的是借银行存款dai其他业务收入

这笔税点没有申报增值税

那就是正常做收入申报了企业所得税

没有申报当期的增值税收入是吧

是的

因为所得税是和账上一致的

更正去年的增值税申报表

调整账务借：收入 dai：应交税费-应交增值税

去年12月改过一次增值税报表哪时候进项转出没跳出来

那我改12月份就可以了吧

这样我财务报表和企业所得税都要重新改吧 12月数据有变化

这样才能汇算清缴吧

规范的是修改当期的增值税报表

修改当期要到去年4月了 4-6月财报和企业都要修改了

你不是企业所得税申报是对的

那账也要做到4月吗那这样都要调整了

只修改增值税就可以

修改当期4月增值税就可以了吗

然后涉及到增值税是否要全部修改5-12月份的，看你们主管税务机关的要求

老师还有个问题去年12月份增值税报表3月份改过一次去年11月份收到发票漏做一笔收入分录 3月份收到钱 3月份做了如果我在12月份补了这一笔收入的话那我要改财报和企业所得税汇算清缴也要调吧主要是我3月份修改过12月份增值税这个有影响吗

我把这个票做到了三月份收款收入了没有在当期确认收入

如果你要修改到去年12月份收入，那就需要修改财报，企业所得税的汇算也需要修改

是的那我不修改不行吧

对

需要修改了

12月增值税在3月份修改过不影响我这些报表修改吧

不影响

好的哪我这一笔收入做到11月份改11月份的账了不在12月份做了

根据你的描述，你在3月份收款的这一笔收入，应该记到去年11月份，。且已经修改了11月份的增值税报表。那么就需要去修改对应的企业所得税报表

以及企业所得税的年度汇算表

季报财务报表也要修改吧

有的地区是修改年度的报表就可以，但是有的地区的税务会要求也修改

看你们当地的税务要求严不严格

正常是需要修改的

老师如果我不修改这些报表能不能在今年做以前年度损益调整啊

11月开的票 3月份才收到款不知道可以不可以在今年做一笔以前年度损益调整来调账呢

首先，你的以前年度损益只是调整账务，之前说的都是报表的调整

我想能不动报表就不动了能不能调账不麻烦一点要不然几个报表都要改

税务局不看你什么时候收款，发生了增值税业务，就产生了纳税义务，而且你们当时还开具发票了，正常是要确认收入的

那这样还是要调报表

你不修改报表，你的增值税报表和企业所得税收入对不上

是的

严格来说报错就更正

好的那就只能更正报表了谢谢老师

不要有侥幸心理和怕麻烦的心理，税务局不管你麻不麻烦的。发现错误，有预警就需要你去更正的

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2024-05-10 18:3549182982

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2024-05-10 18:3649182982

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2024-05-10 18:4049182982

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