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这个月要申报增值税及附加税的流程应该是什么，需要根据什么申报啊

原标题：想问一下我这个月要申报增值税及附加税的流程应该是什么啊，需要根据什么申报啊

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2024/7/1 11:26:48

想问一下我这个月要申报增值税及附加税的流程应该是什么啊，需要根据什么申报啊

是不是不需要先做账，可以先报税后面再做账

增值税及附加税可以先不用做账

公司是小规模还是一般纳税人

如果是小规模的话，需要看开票汇总信息和确认一下有没有达到了增值税纳税义务确还没开票的

如果是一般纳税人的话，需要收集进项发票，然后勾选认证进项税额，看开票汇总信息和确认一下有没有达到了增值税纳税义务确还没开票的

是小规模的这个信息在哪看，怎么确认，是什么规定啊

如果是开具数电票的话，可以登录电子税务局在税务数字账户模块，全量发票查询里查询

通过电子税务局【我要办税】—【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】进入相关模块，选择相应的查询条件，点击【查询】，系统会依据条件展示查询结果，在查询结果中选择需要导出的发票数据，点击导出即可。

怎么确认有没有达到增值税义务还没开票的，是什么规定呢

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 （三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 （四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间： 　　(一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 　　(二)进口货物，为报关进口的当天。 　　增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。

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2024-07-01 11:2676745435

想问一下我这个月要申报增值税及附加税的流程应该是什么啊，需要根据什么申报啊
会计宝

2024-07-01 11:2776745435

是不是不需要先做账，可以先报税后面再做账
会计宝
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王苗苗老师2024-07-01 11:27

增值税及附加税可以先不用做账
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会计宝

王苗苗老师2024-07-01 11:28

公司是小规模还是一般纳税人
会计宝

王苗苗老师2024-07-01 11:34

如果是小规模的话，需要看开票汇总信息和确认一下有没有达到了增值税纳税义务确还没开票的
会计宝

王苗苗老师2024-07-01 11:34

如果是一般纳税人的话，需要收集进项发票，然后勾选认证进项税额，看开票汇总信息和确认一下有没有达到了增值税纳税义务确还没开票的

2024-07-01 13:3976745435

是小规模的这个信息在哪看，怎么确认，是什么规定啊
会计宝
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王苗苗老师2024-07-01 14:02

如果是开具数电票的话，可以登录电子税务局在税务数字账户模块，全量发票查询里查询
会计宝

王苗苗老师2024-07-01 14:03

通过电子税务局【我要办税】—【税务数字账户】—【发票查询统计】—【全量发票查询】进入相关模块，选择相应的查询条件，点击【查询】，系统会依据条件展示查询结果，在查询结果中选择需要导出的发票数据，点击导出即可。

2024-07-02 09:1376745435

怎么确认有没有达到增值税义务还没开票的，是什么规定呢
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王苗苗老师2024-07-02 09:18

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。 取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 （三）纳税人从事金融商品转让的，为金融商品所有权转移的当天。 （四）纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。 （五）增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 增值税纳税义务发生时间： 　　(一)发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。 　　(二)进口货物，为报关进口的当天。 　　增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
王苗苗老师

王苗苗老师2024-07-02 09:19

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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