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去年的进项发票今年对方供应商红冲了重新开了普票这个怎么入账呢？

原标题：你好老师我想咨询一下去年的进项发票今年对方供应商红冲了重新开了普票这个怎么入账呢？

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2024/7/31 9:17:09

你好老师我想咨询一下去年的进项发票今年对方供应商红冲了重新开了普票这个怎么入账呢？

意思是去年你们收到的是专票，今年红冲开具的普票

去年的进项税你们抵扣认证了没

认证了

是的对方把去年10-12开的三张专票在今年6月份红冲了重新开具了普票

那三张专票在23年已经抵扣勾选了

你们认证的发票，根据去年的分录做个反向的分录

根据新的普票做个正数的分录

做一个一样的负数分录

借：原材料（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数）dai：应付账款（负数）

红冲的话是负数

对

你们不是要转出

借：原材料（负数） dai：应付账款（负数）应交税费-应交增值税-进项税额转出（正数）

也可以这样写

效果是一样的

好的好的谢谢老师！

不客气

提醒一句，咱们金额是一样的这样调整，还有就是金额差别很大的话，你们去年做了成本的结转的话，今年调整之后进项税抵扣这一部分会增加你们去年的成本

实操一般两中处理方法：1.追扣到去年扣除，更正申报表2.直接根据今年的数据来，影响今年的损益。不修改之前的报表

好的谢谢老师

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-31 09:1720995273

你好老师我想咨询一下去年的进项发票今年对方供应商红冲了重新开了普票这个怎么入账呢？
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-31 09:19

意思是去年你们收到的是专票，今年红冲开具的普票
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会计宝

andy老师2024-07-31 09:20

去年的进项税你们抵扣认证了没

2024-07-31 09:2220995273

认证了
会计宝

2024-07-31 09:2320995273

是的对方把去年10-12开的三张专票在今年6月份红冲了重新开具了普票
会计宝

2024-07-31 09:2420995273

那三张专票在23年已经抵扣勾选了
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-31 09:25

你们认证的发票，根据去年的分录做个反向的分录
会计宝

andy老师2024-07-31 09:26

根据新的普票做个正数的分录

2024-07-31 09:2620995273

做一个一样的负数分录
会计宝

2024-07-31 09:2820995273

借：原材料（负数） 应交税费-应交增值税-进项税额（负数）dai：应付账款（负数）
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-31 09:29

红冲的话是负数
会计宝

andy老师2024-07-31 09:29

对
会计宝

andy老师2024-07-31 09:29

你们不是要转出
会计宝

andy老师2024-07-31 09:29

借：原材料（负数） dai：应付账款（负数）应交税费-应交增值税-进项税额转出（正数）
会计宝

andy老师2024-07-31 09:29

也可以这样写
会计宝

andy老师2024-07-31 09:29

效果是一样的

2024-07-31 09:3020995273

好的好的谢谢老师！
会计宝
会计宝

andy老师2024-07-31 09:33

不客气
会计宝

andy老师2024-07-31 09:34

提醒一句，咱们金额是一样的这样调整，还有就是金额差别很大的话，你们去年做了成本的结转的话，今年调整之后进项税抵扣这一部分会增加你们去年的成本
会计宝

andy老师2024-07-31 09:35

实操一般两中处理方法：1.追扣到去年扣除，更正申报表2.直接根据今年的数据来，影响今年的损益。不修改之前的报表

2024-07-31 09:3720995273

好的谢谢老师
会计宝
andy老师

andy老师2024-07-31 09:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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