你好。老师,我们公司11月份购买了6瓶酒2328元用于招待客户,如果已经抵扣了进项税额,还没有做账,这会应该怎么办

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2024/12/30 11:48:12

你好。老师,我们公司11月份购买了6瓶酒2328元用于招待客户,如果已经抵扣了进项税额,还没有做账,这会应该怎么办

首先要做进项转出,然后在次月申报表里也需要进行税额转出

是要在当月和次月增值税申报表附表二15列里面做进项税额转出吗

次月申报表里

我意思是在11月增值税申报表附表二本期进项税额转出税额做了调整之后在12月增值税申报表15列本期进项税额转出也要再填一次是吧

我11月增值税已经申报过了,是不是要在11月申报表附表二进项税额转出列做税额转出调整之后,12月申报增值税的时候还需要在申报表附表二进项税额转出列再填上转出金额,之前没有做过增值税进项税额转出,麻烦老师解答哈

如果11月已经抵扣过了,

那在12月需要转出

在12月的申报表里 那个进项税额转出来填不可以抵扣的税额

不调整11月增值税申报表吗?

你已经抵扣过了,就 不能调整了

12月申报表不可以抵扣的税款在哪里填写,没找到

附表二进项税额转出

我是业务招待费是调到集体福利、个人消费那里吗

就直接填在进项税额转出 集体福利那一栏

好的。那我12月转出的税额怎么做账?11月份的账目前也没做了

借:应交税费——应交增值税(进项税额转出); dai:应交税费——应交增值税(进项税额)。 结转时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出); dai:应交税金——未交增值税。

借方:应交税费-增值税-进项税额转出,结转时借方还是应交税费-增值税-进项税额转出吗?那这个应交税费-增值税-进项税额转出余额一直挂帐?

借管理费用 dai应交税费-增值税-进项税额转出

上面这个结转应交税费-增值税-进项税额转出如果是在借方的话,那借方不是有两个应交税费-增值税-进项税额转出?

1.借管理费用 dai应交税费-增值税-进项税额转出 2.借:应交税费——应交增值税(进项税额转出); dai:应交税金——未交增值税。

不用在做第一个分录了,因为已经抵扣过了

11月已抵扣,做账借:管理费用-业务招待费2060.18 应交税费-增值税-进项税额267.82,dai:银行存款2328。12月申报表做进项税额转出后,做账借:管理费用-招待费267.82,dai:应交税费-增值税-进项税额转出267.82,同时,做应交税费-增值税-进项税额转出267.82,dai:应交税费-未交增值税267.82。你看哈完整的分录是这样的吗,老师

是的

老师,这样做还有一个问题,我以前计提增值税的分录都是做的借:应交税费-增值税-转出未交增值税dai:应交税费-未交增值税,这样做的话11月份借方还存在一个应交税费-增值税-进项税额267.82,我年末结转增值税的时候借:应交税费-增值税-销项税额,dai:应交税费-增值税-进项税额应交税费-增值税-转出未交增值税这样出来不平啊

你这个267.82不是之前已经抵扣过了么,

已经抵扣完了后面已经转到未交增值税里面了,

老师。烟酒专票除了销售以及送客户外还有哪种情况是可以抵扣进项税的吧

一般只有销售才可以抵扣

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安叔老师财务主管答疑老师
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2024-12-30 11:48Sunshine

你好。老师,我们公司11月份购买了6瓶酒2328元用于招待客户,如果已经抵扣了进项税额,还没有做账,这会应该怎么办
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安叔老师2024-12-30 11:50

首先要做进项转出,然后在次月申报表里也需要进行税额转出
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2024-12-30 14:39Sunshine

是要在当月和次月增值税申报表附表二15列里面做进项税额转出吗
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安叔老师2024-12-30 14:42

次月申报表里

2024-12-30 14:48Sunshine

我意思是在11月增值税申报表附表二本期进项税额转出税额做了调整之后在12月增值税申报表15列本期进项税额转出也要再填一次是吧
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2024-12-30 14:56Sunshine

我11月增值税已经申报过了,是不是要在11月申报表附表二进项税额转出列做税额转出调整之后,12月申报增值税的时候还需要在申报表附表二进项税额转出列再填上转出金额,之前没有做过增值税进项税额转出,麻烦老师解答哈
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安叔老师2024-12-30 15:03

如果11月已经抵扣过了,
会计宝

安叔老师2024-12-30 15:03

那在12月需要转出
会计宝

安叔老师2024-12-30 15:07

在12月的申报表里 那个进项税额转出来填不可以抵扣的税额

2024-12-30 15:18Sunshine

不调整11月增值税申报表吗?
会计宝
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安叔老师2024-12-30 15:18

你已经抵扣过了,就 不能调整了

2024-12-30 15:19Sunshine

12月申报表不可以抵扣的税款在哪里填写,没找到
会计宝
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安叔老师2024-12-30 15:19

附表二进项税额转出

2024-12-30 15:20Sunshine

我是业务招待费是调到集体福利、个人消费那里吗
会计宝
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安叔老师2024-12-30 15:21

就直接填在进项税额转出 集体福利那一栏

2024-12-30 15:25Sunshine

好的。那我12月转出的税额怎么做账?11月份的账目前也没做了
会计宝
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安叔老师2024-12-30 15:27

借:应交税费——应交增值税(进项税额转出); dai:应交税费——应交增值税(进项税额)。 结转时: 借:应交税费——应交增值税(进项税额转出); dai:应交税金——未交增值税。

2024-12-30 15:41Sunshine

借方:应交税费-增值税-进项税额转出,结转时借方还是应交税费-增值税-进项税额转出吗?那这个应交税费-增值税-进项税额转出余额一直挂帐?
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安叔老师2024-12-30 15:45

借管理费用 dai应交税费-增值税-进项税额转出

2024-12-30 15:22Sunshine

会计宝
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2024-12-30 15:55Sunshine

上面这个结转应交税费-增值税-进项税额转出如果是在借方的话,那借方不是有两个应交税费-增值税-进项税额转出?
会计宝
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安叔老师2024-12-30 15:55

1.借管理费用 dai应交税费-增值税-进项税额转出 2.借:应交税费——应交增值税(进项税额转出); dai:应交税金——未交增值税。
会计宝

安叔老师2024-12-30 15:55

不用在做第一个分录了,因为已经抵扣过了

2024-12-30 16:26Sunshine

11月已抵扣,做账借:管理费用-业务招待费2060.18 应交税费-增值税-进项税额267.82,dai:银行存款2328。12月申报表做进项税额转出后,做账借:管理费用-招待费267.82,dai:应交税费-增值税-进项税额转出267.82,同时,做应交税费-增值税-进项税额转出267.82,dai:应交税费-未交增值税267.82。你看哈完整的分录是这样的吗,老师
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安叔老师2024-12-30 16:28

是的

2024-12-30 16:52Sunshine

老师,这样做还有一个问题,我以前计提增值税的分录都是做的借:应交税费-增值税-转出未交增值税dai:应交税费-未交增值税,这样做的话11月份借方还存在一个应交税费-增值税-进项税额267.82,我年末结转增值税的时候借:应交税费-增值税-销项税额,dai:应交税费-增值税-进项税额应交税费-增值税-转出未交增值税这样出来不平啊
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安叔老师2024-12-30 16:53

你这个267.82不是之前已经抵扣过了么,
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安叔老师2024-12-30 16:54

已经抵扣完了后面已经转到未交增值税里面了,

2024-12-30 17:02Sunshine

老师。烟酒专票除了销售以及送客户外还有哪种情况是可以抵扣进项税的吧
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安叔老师2024-12-30 17:04

一般只有销售才可以抵扣
安叔老师

安叔老师2024-12-30 17:05

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