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我们今年3月份有笔收入需补交增值税，因税务局按照价税合计让补交增值税及附加税，导致跟我们的账不符，应如何调账

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2020/11/26 17:04:56

我们今年3月份有笔收入需补交增值税，因税务局按照价税合计让补交增值税及附加税，导致跟我们的账不符，应如何调账

补交之前是怎么处理的呢？

当时因为是疫情期间开票按照免税收入开的

符合免税政策吗？

当时符合，这会又说不符合让补交税款

我现在只是把补交税款及附加税的凭证做了，收入及销项税不知如何处理

？？？？

之前做的这笔免税收入账务怎么处理的呢？

借应收账款 dai主营业务收入

先冲红，然后按照正确的处理

但是税务局的不是按价税分开计算的？

他是按含税金额让补交税款的

那按照正确的处理后，多的支出部分进营业外支出

多交的增值税附加税都可以进营业外支出？

是的

我要是按照税务局的单子直接补计提，缴纳税款，11月份时我的账务上的本年累计数与税务网站上的数据是不是就不相符

是的

您好，更正一下：首先是调账：思路如下：例如原来的账上没有提销项，：借：银行存款 101 dai：主营业务收入 101，现在要求不能开免税发票，需要开正常税率的发票（假设开票税率是1%）那么原来的101元收入就是含税价格。需要调账：dai：主营业务收入 -1 dai：应交税费-应交增值税 1 ，意思就是之前多确认了1元的收入，现在冲减掉，然后记到应交税费

缴纳增值税的时候 借：应交税费-应交增值税 1 dai：银行存款 1

附加税的话，走税金及附加 就可以

你们税局的说法有误，应该是按照总计价税分离计算增值税和附加税，这个可以税局沟通一下。如果是沟通不了，那么可以记到营业外支出，不得税前扣除

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2020-11-25 09:3686131521

我们今年3月份有笔收入需补交增值税，因税务局按照价税合计让补交增值税及附加税，导致跟我们的账不符，应如何调账
会计宝
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Annina老师2020-11-25 09:37

补交之前是怎么处理的呢？
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2020-11-25 09:3986131521

当时因为是疫情期间开票按照免税收入开的
会计宝
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Annina老师2020-11-25 09:39

符合免税政策吗？

2020-11-25 09:4086131521

当时符合，这会又说不符合让补交税款
会计宝

2020-11-25 09:4486131521

我现在只是把补交税款及附加税的凭证做了，收入及销项税不知如何处理
会计宝

2020-11-25 09:5086131521

？？？？
会计宝
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Annina老师2020-11-25 09:51

之前做的这笔免税收入账务怎么处理的呢？

2020-11-25 09:5286131521

借应收账款 dai主营业务收入
会计宝
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Annina老师2020-11-25 09:54

先冲红，然后按照正确的处理

2020-11-25 09:5986131521

但是税务局的不是按价税分开计算的？
会计宝

2020-11-25 09:5986131521

他是按含税金额让补交税款的
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Annina老师2020-11-25 10:13

那按照正确的处理后，多的支出部分进营业外支出

2020-11-25 10:1686131521

多交的增值税附加税都可以进营业外支出？
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-25 10:16

是的

2020-11-25 10:2686131521

我要是按照税务局的单子直接补计提，缴纳税款，11月份时我的账务上的本年累计数与税务网站上的数据是不是就不相符
会计宝
会计宝

Annina老师2020-11-25 10:28

是的
会计宝

税务师晓雨2020-11-26 14:38

您好，更正一下：首先是调账：思路如下：例如原来的账上没有提销项，：借：银行存款 101 dai：主营业务收入 101，现在要求不能开免税发票，需要开正常税率的发票（假设开票税率是1%）那么原来的101元收入就是含税价格。需要调账：dai：主营业务收入 -1 dai：应交税费-应交增值税 1 ，意思就是之前多确认了1元的收入，现在冲减掉，然后记到应交税费
会计宝

税务师晓雨2020-11-26 14:38

缴纳增值税的时候 借：应交税费-应交增值税 1 dai：银行存款 1
会计宝

税务师晓雨2020-11-26 14:38

附加税的话，走税金及附加 就可以
会计宝

税务师晓雨2020-11-26 14:46

你们税局的说法有误，应该是按照总计价税分离计算增值税和附加税，这个可以税局沟通一下。如果是沟通不了，那么可以记到营业外支出，不得税前扣除
税务师晓雨

税务师晓雨2020-11-26 14:47

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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