提问
首页/问答/问答详情

老师您好我想请教下增值税的月末结转

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2021/6/16 8:51:28

老师您好我想请教下增值税的月末结转

你好，参考这个处理

当期的销项和进项包含预交的怎么处理我理解，主要就是上期的留底本期抵扣他是怎么体现出来的

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出

说明： ①“应交税费-未交增值税”科目余额在借方表示留抵，进项大于销项（参照增值税计算公式）则不用缴纳增值税。留抵部分的税额可以抵下期的增值税。 “应交税费-未交增值税”科目余额在dai方，表示应该缴纳的增值税。 ②查账方便：查9月实际缴纳的增值税的时候，应交税费-未交增值税科目余额在借方，表示留抵10万。

比如说当期的销项200万进项50万上期留底100万，本期应该缴纳的增值税50万，但是这个分录中上期留底的100万怎么体现出来

如果上期也按这个结转处理了，这个100万在应交税费-未交增值税科目额的借方

你看下上面的说明

如果以前没有结转，建议查下应交税费-应交增值税各明细科目余额，结转下

上面的处理方法是最简单明了的

结转了借：应交税费—未交增值税dai：应交税费—应交增值税转出未交增值税

可以

哪做本期增值税结转的时候怎么体现，这个应交税费-未交增值税的数字

上面截图有你看下

还有说明

老师我看您这个图的意思是第一个分录是有10万作为当时留底，第二个是需要缴纳10万增值税第三个是缴纳增值税没有提现上期的留底抵扣本期的增值税的

这个就是当期的

第一个分录不需要缴税，就有留抵的，。缴税时看应交税费-未交增值税这个科目的余额就行了

“应交税费-未交增值税”科目余额在dai方，表示应该缴纳的增值税

你看下说明

不是老师留底的分录我知道，我的意思是以后的留底抵扣本期的销项？

是

比如说我5月份有20万留底6月份做账我有80万销项40万的进项哪我就需要缴纳20万的增值税的这个分录？

老师看不清楚

计算公式，上面给你的有，你按公式算一下

5月份有20万留抵，5月份应交税费-未交增值税有个借方科目余额20万，6月结转 借：应交税费-应交增值税-销项80 dai：应交税费-应交增值税-进项 40 应交税费-未交增值税 40 这时应交税费-未交增值税科目余额应该是dai方40-借方20=dai方20，表示本月应缴的增值税

如果这个科目余额在借方表示留抵

老市哪这个借方的20万这次做分录的时候需要提现出来不？

不体现，这个是以前期的

哦，明白了，谢谢老师

不客气呢

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

高老师高级会计师,财务总监答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2021-06-16 08:51匿名提问

老师您好我想请教下增值税的月末结转
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 08:55

你好，参考这个处理
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

高老师2021-06-16 08:55

会计宝

2021-06-16 08:57匿名提问

当期的销项和进项包含预交的怎么处理我理解，主要就是上期的留底本期抵扣他是怎么体现出来的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 08:59

应交增值税=销项-进项-上期留抵+进项转出
会计宝

高老师2021-06-16 08:59

说明： ①“应交税费-未交增值税”科目余额在借方表示留抵，进项大于销项（参照增值税计算公式）则不用缴纳增值税。留抵部分的税额可以抵下期的增值税。 “应交税费-未交增值税”科目余额在dai方，表示应该缴纳的增值税。 ②查账方便：查9月实际缴纳的增值税的时候，应交税费-未交增值税科目余额在借方，表示留抵10万。

2021-06-16 08:59匿名提问

比如说当期的销项200万进项50万上期留底100万，本期应该缴纳的增值税50万，但是这个分录中上期留底的100万怎么体现出来
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:01

如果上期也按这个结转处理了，这个100万在应交税费-未交增值税科目额的借方
会计宝

高老师2021-06-16 09:01

你看下上面的说明
会计宝

高老师2021-06-16 09:03

如果以前没有结转，建议查下应交税费-应交增值税各明细科目余额，结转下
会计宝

高老师2021-06-16 09:04

上面的处理方法是最简单明了的

2021-06-16 09:06匿名提问

结转了借：应交税费—未交增值税dai：应交税费—应交增值税转出未交增值税
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:08

可以

2021-06-16 09:11匿名提问

哪做本期增值税结转的时候怎么体现，这个应交税费-未交增值税的数字
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:12

上面截图有你看下
会计宝

高老师2021-06-16 09:12

还有说明

2021-06-16 09:17匿名提问

老师我看您这个图的意思是第一个分录是有10万作为当时留底，第二个是需要缴纳10万增值税第三个是缴纳增值税没有提现上期的留底抵扣本期的增值税的
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:18

这个就是当期的
会计宝

高老师2021-06-16 09:21

第一个分录不需要缴税，就有留抵的，。缴税时看应交税费-未交增值税这个科目的余额就行了
会计宝

高老师2021-06-16 09:22

“应交税费-未交增值税”科目余额在dai方，表示应该缴纳的增值税
会计宝

高老师2021-06-16 09:22

你看下说明

2021-06-16 09:23匿名提问

不是老师留底的分录我知道，我的意思是以后的留底抵扣本期的销项？
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:25

是

2021-06-16 09:25匿名提问

比如说我5月份有20万留底6月份做账我有80万销项40万的进项哪我就需要缴纳20万的增值税的这个分录？
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:25

会计宝

2021-06-16 09:29匿名提问

老师看不清楚
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:33

计算公式，上面给你的有，你按公式算一下
会计宝

高老师2021-06-16 09:33

会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 09:52

5月份有20万留抵，5月份应交税费-未交增值税有个借方科目余额20万，6月结转 借：应交税费-应交增值税-销项80 dai：应交税费-应交增值税-进项 40 应交税费-未交增值税 40 这时应交税费-未交增值税科目余额应该是dai方40-借方20=dai方20，表示本月应缴的增值税
会计宝

高老师2021-06-16 09:53

如果这个科目余额在借方表示留抵

2021-06-16 10:08匿名提问

老市哪这个借方的20万这次做分录的时候需要提现出来不？
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 10:09

不体现，这个是以前期的

2021-06-16 10:10匿名提问

哦，明白了，谢谢老师
会计宝
会计宝

高老师2021-06-16 10:18

不客气呢
高老师

高老师2021-06-16 10:19

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (35条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈