请问,汇算清缴纳税调增后,如何账务处理?举个例子,一家公司一直计提工资,借,管理费用10万,贷应付职工薪酬10万,但从未发放过,汇算时纳税调增10万,补交税款之后,如何账务处理?#服务业#
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老师,你好!我想问一下,我们公司上月初有员工离职,当时已经缴纳1社保,后边办停,社保退回系统直接抵扣了下月应交的社保;比如这个月我们应交社保8000,但流水实际扣款7000,还有1000就是上月离职员工退回社保系统给抵扣了;请问老师这种应该怎么做账啊;我们社保计提是 借:管理费用-社保 应付应付职工薪酬-应付工资 贷:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保;缴纳社保是借:应付职工薪酬 -社保 其他应付款 -社保 贷:银行存款#其他行业#
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总公司给分公司拨款缴纳五险一金,分公司是非独立核算,账务由总公司核算,账务处理 1、 借:其他应收款-内部往来-分公司 63231.22 贷:银行存款 63231.22 2:、分公司扣费后 借:管理费用-社保-分公司42590.94 -公积金-分公司15378.4 贷:其他应收款-分公司 57969.34 社保 1:计提(公司) 借:管理费用-社保-分公司 29409.58 管理费用-公积金-分公司 7689.2 贷:应付职工薪酬-五险一金-分公司 37098.78#中级#
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老师,我想问下内账账务处理,工资发放我当月不计提,打个比方:9月份发放8月份工资,我直接分录:借:应付职工薪酬 贷:其他应收-社保 公积金 银行存款 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 这样做可以吗?#服务业#
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母公司与子公司之间存在人员借调情况,由母公司支付给子公司,子公司向借调人员发工资,借调人员会计分录由母公司计入费用,子公司计入应付职工薪酬,那么借调人员税务上的处理,比如工会经费的计提,应该由哪个公司来承担?#其他行业#
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利润表中应付职工薪酬是应发数还是实发数?#商业#
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发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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请问应付职工薪酬-福利费和应付职工薪酬-职教经费是不是每个企业都需要计提的?每月计提时:借:管理费用/销售费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-福利费【工资*14%】 应付职工薪酬-职工教育经费【工资*2.5%】 是这样做分录吗?#出纳#
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21年我们公司买了一台电梯,对方开具了6个点的专票给我们,由于我们是小规模纳税人,所以并未进行勾选抵扣,全额入账了。现在今年税务核查,查到对方公司是简易纳税,只能开3%的票,现在对方公司要求我们退回错误发票,重新开具正确的发票给我们。那请问我的账务处理需要把计提的折旧全部调增吗?还是对方公司今年开具的发票我可以放回到21年的凭证继续做附件备查,报表什么的都不用调整?#建筑工程#
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