被税务局列入风险疑点事项清单,疑点为软件企业销售收入与成本投入明显不符:软件企业销售收入与成本投入明显不符,销售收入基本都开具了增值税专用发票,缴纳个税人员少,存在利用即征即退政策对外虚开发票风险。请问这该怎么调整?#其他行业#
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某社区居委会在2023年就已经收到房租租金,在2024年以前年度盈余调整中挂在其他应付款的借方,然后2024年3月需要就租金上缴企业所得税,房产税,城市建设税,增值税等,4月将扣除税金后的剩余租金收入上缴住建局,请问要怎么做账呀,要确认收入吗#服务业#
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老师你好 想问下报表钩稽调整 就是我们去年年底申报报表资产负债表预付账款期末余额调增了三百万 分别对应销售费用调减130万 管理费用调减了170万 账里没有相应的调 今年账里报表与申报报表不一致 账里要怎么调整呀#房地产#
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24年1月公司支付了2024年全年60000元房租费用(含房租55800元,个税300元、房产税3000元,土地使用税800、增值税100元),其中已取得房租发票、个税、房产税、增值税完税凭证,土地使用税未取得完税凭证,仅在房租发票上列明税额,60000元房租费用已全额支付房东,2024年6月房东将上半年土地使用税完税凭证交给公司(金额400元)。会计在2024年1月支付费用60000元时全额计入待摊费用,并每月进行了摊销,现在6月收到400元完税凭证,预计24年12月会再收到一份400元完税凭证,请问该如何调整记账凭证。#出纳#
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公司2023年度审计的时候,审计调整一笔凭证,借交易性金融资产18万 贷公允价值变动损益 18万 审计给的理由是,银行理财虽然2024年到期,但是在2023年的时候已经产生收益了,。那么现在2024年第一季度已经实际到账了,我应该怎么调整这部分收益呢?会计分录应该怎么做?#其他行业#
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我是建筑小规模私企。先后在23年12月、24年1月份收到同个工程进度款。并于3月份将这两次收到的工程款开专票给甲方。去年收到的款今年1月份季报已做无票收入1%预申报并缴纳相应税费。但4月份季报时税局前台指导我将1月作为误申报,4月将这两次开票的金额一起申报(即不用做无票申报,按我3月份开票一次性申报)我现在账务处理应如何调整处理?#建筑工程#
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老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?#工业制造#
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老师您好 21-23年的固定资产做成办公费用了, 我们公司是外包会计,当时也不懂公司需要要固定资产,申报高企的时候才知道是需要固定资产折旧表的,如果不申请高企的话,会计把电脑设备录取办公费用是没什么问题的,现在意思是之前的固定资产就不去调整了,好像也不太好调整,今年会放一批设备录取固定资产 现在申请高企需要出个说明,想问一下怎么写#出纳#
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老师,老师,因为采购员同时管理多家公司采购,去年老板另外一家公司付款给供应商,票开到了我这家公司,发票还入了账,现在才发现怎么办,发票还可以调整吗?之前会计按着发票计入原材料,后来应该结转到生产成本了。现在要怎么处理?#其他行业#
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老师,帮我看一下报表,原来注册这家公司想用来投标用,后来用别的公司了,现在想注销了,报表上有没有问题,需要怎么调整,涉及到哪些税?股东已实缴的注册资金怎么才能拿出来, 认缴注册资金500,实缴15万元,其中 A股东认缴50万B股东认缴75万实缴0,实缴5万,C股东认缴300万实缴0,D股东认缴75万,实缴10#出纳#
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老师你好,公司22年收到一张进项已认证抵扣,今年业务结算,当年的票开多了一部分,所以今年销售方需要红冲22年的票并重新开具蓝字发票,红字>蓝字。 请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?需要调整22年和23年汇算清缴报表吗#出纳#
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请问,我有一家企业从2019年至现在都是亏损,我这几年没核对银行对账单,导致一些缴纳社保,住房公积金,银行手续费的费用记得年份都是串的,比如我2022年有补记银行缴纳2019年的社保费。2023年有补记19年至22年的社保费。我这几年因为它一直没有收入,一直是亏损,所以在汇算的时候都没调整。这样有风险吗?#房地产#
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老师,请问一下,法定盈余公积超过注册资本50%的部分必须调整至任意盈余公积吗?还是可以调也可以不调,如果可以调整,需要开股东大会决议吗?调整了有什么影响吗?谢谢老师! 举个例子,注册资本100万,截止目前已经计提盈余公积60万,其中法定盈余公积55万,任意5万。法定盈余公积超过50%部分即5万,怎么办呢?#商业#
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想问下老师们 23年的汇算清缴 有个营业外收入和营业外支出 汇算调整了之后 小企业会计准则下营业外收入和营业外支出以及要补交的税费可以转入利润分配-未分配利润里嘛 但是转了资产负债表和利润表的勾稽关系又不对了 求问该怎么处理?#服务业#
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财政部分职工保险23年之前年度一直挂其他应收款里了 23年1-12月的拨款财政要求调整至收入,23年以前年度我们单位垫付的部分是23年给的,现在其他应收款余额里一直有23年之前垫付的余额,这种怎么把余额调整为0,分录怎么做呀#出纳#
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老师,2023年利润表是亏损了,-3667071.44,现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,所以影响了净利润,现在这笔汇算清缴调整的158.8元分录怎么写,小企业会计准则没有以前年度损益调整科目#建筑工程#
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老师,我公司是小企业准则,只有调整未分配利润。第一张图片因汇算清缴发现分录重复多记,冲减分录!第二张图片未分配利润调整过是这个数。第三张图片4月资产负债表未分配利润的年初数数据未冲减58000,跟第二张图片未分配利润数据不一致。需要手动修改年初数吗?#出纳#
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老师请问下 去年12月份收到客户款 做了预收 在第二年1月份开票了 但是当月分录做错了 把开票做成其他公司了应收账款 现在预收还挂着那家公司 实际已经平的 请问下 这个要怎么调整呀#房地产#
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老师您好,我企业现在还没做汇算清缴,对于去年的错账,影响到吧“本年利润”科目的,我能在今年四月份的账务处理里面直接用“本年利润”科目调整吗?还是必须要用以前年度损益调整呢?因为课本上的错帐调整有提到,汇算清缴前发现可以直接入“本年利润”#商业#
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刚工作 准备申报汇算清缴 准备填写资产负债表折旧和摊销调整明细表 我发现这家企业有好几个月都忘记计提折旧了 在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?还有他这个2020年忘记折旧好几个月 怎么办呢?请教一下老师 谢谢您#工业制造#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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老师,我想问下我们原来的薪资结构是只有一个无责底薪6100,然后公司这个月把工资调整为基本工资2000,岗位工资2100,绩效工资2000(有浮动),为什么要平均拆分成这样的薪资结构?#出纳#
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您好老师 去年的汇算清缴显示“您单位2022年度企业所得税汇算清缴申报疑似存在: 1.A107010表享受研发费用加计扣除优惠金额较小,或A107012表第2行、第3行、第7行、第16行中任意一行金额为整数,可能存在违规享受研发费用加计扣除优惠的情况”请问这种情况怎么调整申报表#出纳#
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建筑行业,某一年打官司,收到法院追回的工程款,导致应收账款借方余额负数,当年报表最终也是负数,第二年进行科目调整,应收账款调整为预收账款,我问问,这个应收账款负数解释为收到法院追回工程款这个解释合理吗#出纳#
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