登录/注册
张老师
意思是当时减免的税费一直没有计入营业外收入吗 查看全部回复
3281
Annina老师
具体减免的什么税费? 查看全部回复
2561
高老师
是什么税费? 查看全部回复
3095
秦枫老师
比如印花税经常不足1元不交税 所以账务上不用计提也不用缴纳 查看全部回复
3815
patience
你当时是怎么入账的 查看全部回复
2016
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3080
甘老师
小规模纳税人开普通发票免税,账面不用再体现增值税 查看全部回复
3636
稍等,我看一下资料 查看全部回复
2453
借 银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2105
曹老师CPA
借 应交税费 增值税减免 dai 管理费用 查看全部回复
2378
andy老师
如果金额没有问题,又是实际业务,在支付时应付账款就平了 查看全部回复
3737
谭老师
要冲减的,你发票红冲了,也就不存在减免的事了 查看全部回复
3656
是之前把这笔成本冲掉了,现在发票又开过来了吗 查看全部回复
3480
易老师
我没太明白,按你表述的话应该还要交增值税1.7 查看全部回复
3021
哈哈老师
对的,就是增加企业利润了 查看全部回复
4004
李可可
意思是赔偿,A先帮B垫付了 查看全部回复
616
李伟老师
减免税总额的数据是看税务所属期 查看全部回复
1407
杨老师.
个人开应该是开不了专票 查看全部回复
962
库存商品盘盈,借 库存商品 dai 待处理财产损益,经过审批后,借待处理财产损益 dai 管理费用 查看全部回复
864
意思是去年第四季度的增值税申报有误,需要先更正。然后今年第一季度的增值税申报表也更正,增值税根据发票金额申报 查看全部回复
738
王苗苗老师
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
1292
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1127
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1180
安叔老师
第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
1012
意思就是22年的成本多入了 查看全部回复
1428
云峰老师
你好同学 收到投资时,需要出资方开具发票 借:无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:实收资本 超出认缴金额的部分计入资本公积 查看全部回复
1519
无需计算的,把截止12月底本年利润的余额全部结转过来即可 查看全部回复
806
你的意思是说提取法定盈余公积么 查看全部回复
1121
有滞纳金调增了,是税收滞纳金不得税前扣除 查看全部回复
1101
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1470
燕子老师
借:银行存款 2万 dai:以前年度损益调整 2万 借:以前年度损益调整 2万 dai:利润分配-未分配利润2万 查看全部回复
2279
需要重新做出库,你说的出库是结转成本么 查看全部回复
1263
这个利润不好算啊,每个政策对应的售价不一样 查看全部回复
1312
对的,可以的 查看全部回复
1248
今年 借:应付账款-暂估 dai:应付账款-发票的开票方名称 查看全部回复
1638
账面固定资产不能随意的处置,一般处置方式有报废或者出售 查看全部回复
1299
税务师晓雨
你们之前没有入账吗? 查看全部回复
1619
应该是说的之前效益好的时候 多计提工资但是不发放,等到效益不好的年份做反向的冲减 查看全部回复
884
按照正确的来 查看全部回复
952
wam
你好同学,另外还会涉及所得税、附加税。 查看全部回复
1742
第一,对纳入财政预算管理的通过"应缴预算款"和"预算外收入"科目核算.行政事业单位收到应上缴的收入款项时,借记"银行存款",dai记"应缴预算款";收到从财政专户核拨本单位的预算外资金时,借记"银行存款"等有关科目,dai记"预算外收入". 查看全部回复
1546
杨老师
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税(销项税)负数 查看全部回复
1904
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
2940
冲减当期的税金及附加科目 查看全部回复
1357
你想要调整进入吗 查看全部回复
1730
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
1560
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
tammy老师
正确的,因为盈余公积补亏 查看全部回复
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1680
同学你好,分录这样写是对的哈,dai方也可以计入其他收益 查看全部回复
1386
根据利润表项目来计算,需要计算考虑的 查看全部回复
1795
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
1833
会计上需要按固定资产正常折旧处理, 查看全部回复
1860
如果确定应收账款收不回来了,借 营业外支出 dai 应收账款 查看全部回复
1774
之前是挂账应付账款了么 查看全部回复
2090
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1264
税费漏计了,什么税费漏记了 查看全部回复
1062
上月购买的货物有实际收到货吗? 查看全部回复
1228
刘金梅
那实际购买的是4台还是5台? 查看全部回复
1426
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1913
平台是你们公司搭建,那你们按实际销售的金额确认收入,也就是说,客户实际购买的价款确认收入 查看全部回复
1294
结转的时候中间还有一个转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税)dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 再从转出未交转到未交增值税里面 查看全部回复
1984
子公司分红对于子公司来说分录如下: 借:利润分配—应付股利, dai:应付股利 。 借:应付股利, dai:银行存款。 对于母公司来说分录则为: 借:应收股利, dai:投资收益。 借:银行存款, dai:应收股利。 查看全部回复
1505
可以一次性入费用根据规定:如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 查看全部回复
借:利润分配-应付股利 dai:应付股利 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
1823
是小规模公司么,是收的现金么 查看全部回复
6220
成本法下借:应收股利dai:投资收益 查看全部回复
6196
你说的是那个税种 ,一般在你申报当期的申报表,有减免的需要填写附表减免表,比如增值税,又比如六税两费的减免,都在当期申报表有显示 查看全部回复
5727
刘淑萍
为什么要转呢?一般情况下是不能转的 查看全部回复
2695
需要 查看全部回复
4022
原计提分录冲销掉,然后按照发票重新入账。 查看全部回复
3205
采购时,借 库存商品 99吨 dai 应付账款等 查看全部回复
2201
借 应交税金-应交增值税 dai 政府补助收入 查看全部回复
1950
你这是小企业会计准则做的以前年度的损益调整的分录,不影响当期损益,所以资产负债表利润分配期初?净利润要加上你做的这个调整??期末利润分配 查看全部回复
4464
这个应付单位是不需要支付了么 查看全部回复
3531
在申报的当月时候需要把税金及附加的减免部分冲减掉 查看全部回复
2312
1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 dai:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 dai:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) dai:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 dai:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得) 查看全部回复
2211
自2023年1月1日至2023年12月31日,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人,凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的,当期无需预缴税款。在预缴地实现的月销售额超过10万元的,适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 查看全部回复
6533
是的,做负数一样的分录 查看全部回复
3050
相当于是出租吗? 查看全部回复
1485
不影响损益 直接在今年做调整 红字在做正确的 查看全部回复
2407
你是委托方还是受托方 查看全部回复
1635
应纳税额减征额后面一般直接转营业外收入 查看全部回复
3548
孙老师
1、企业期末盈利,利润分配分录为: 借:本年利润 dai:利润分配—未分配利润 2、提取法定盈余公积及任意盈余公积: 借:利润分配—法定盈余公积 利润分配—任意盈余公积 dai:盈余公积—法定盈余公积 盈余公积—任意盈余公积 3、分配股利: 借:利润分配—应付股利 dai:应付股利 4、结转已分配利润: 借:利润分配—未分配利润 dai:利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—提取任意盈余公积 利润分配—应付股利 5、以盈余公积弥补以前年度亏损: 借:盈余公积 dai:利润分配—盈余公积转入 6、企业期末亏损,利润分配分录为: 借:利润分配—未分配利润 dai:本年利润 查看全部回复
7661
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2706
首先要查找原因为什么账上的跟申报表上的不一致,然后再根据情况调账 查看全部回复
2900
收到残值什么意思 固定资产处理的时候残值折旧固定成本都结束了啊 查看全部回复
1699
对去年的利润和税务没有影响吧?没有 查看全部回复
3533
厚积薄发
18万要看看是分配的利润还是什么钱 查看全部回复
2008
一般纳税人,都是专票,假如先不考虑企业所得税,增值税=730/1.13*0.13-700/1.13*0.13=3.45,附加税=0.41.除去各种税费,利润=730-700-3.45-0.41=26.14 查看全部回复
2237
清岚
现在产生的,一般直接计入费用了 查看全部回复
2967
这个都是损益类科目,是小企业会计准则么 查看全部回复
3517
你好,这些均由公司承担的话,将总额计入租赁费即可 查看全部回复
2826
可以在3月做,把1-2的分录冲销掉,然后借 银行存款 dai 主营业务收入 应交税费-应交增值税 查看全部回复
2072
你账上的计提增值税也是1个点对吗 查看全部回复
2251
借:利润分配-应付股利60000 dai:应付股利60000 查看全部回复
2390
小规模企业么 查看全部回复
2305
账务处理是正确的 查看全部回复
3408
你是新收入准则吗? 查看全部回复
2461
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载