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吴萌老师
-货物发生非正常损失的话: 借记“待处理财产损溢-待处理流动资产损失”,dai记“库存商品”“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”。 企业所得税处理: - 如果以前年度开具的发票是在年度汇算结束后拿来报账的,反映的业务是开具当期或以前期间的成本费用,应该按规定追补至该项目发生年度计算扣除,追补确认期限不得超过5年。 查看全部回复
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木言
利润表中各个项目的数据来源是根据相关会计科目的发生额进行分析计算得出的。 比如营业收入,是根据主营业务收入和其他业务收入科目的dai方发生额减去借方发生额后的净额填列;营业成本是根据主营业务成本和其他业务成本科目的借方发生额填列。 对于费用类项目,通常是根据其借方发生额填列;而对于收入类项目,则要综合考虑其dai方发生额以及可能存在的冲减等情况。 查看全部回复
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杨老师.
是的 查看全部回复
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李可可
账务处理对的 查看全部回复
446
王苗苗老师
利润表是不含出口业务数据的,资产负债表是内销+出口的,这样可以吗?不可以的 查看全部回复
828
云峰老师
你好同学,有会计差错的再调整,或者说有所得税费用的变化。 如果是税会差异的纳税调整,是不需要调账的。 查看全部回复
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王佳丽
你刚才说得这些项目不一定都影响利润的 查看全部回复
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夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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是需要把这个费用冲出来,算到应交税费进项里面就可以了吗?是的 查看全部回复
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燕子老师
记入应付职工薪酬 查看全部回复
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1219
西贝老师
同学你好,你是要取数干嘛呢 查看全部回复
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借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
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李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
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税务师晓雨
累计发生额的录入的话一般的软件里面是含1-4月份的利润的 查看全部回复
1238
wam
可能有差异。汇缴的管理费用=利润表上管理费用+研究费用 查看全部回复
561
如果是已经有了业务,再开始建账,比如4月份有业务,6月才建账,期初就是中间两个月的数据 查看全部回复
911
安叔老师
重新再建立新账套即可 查看全部回复
1666
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
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是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1479
小规模纳税人物业管理服务,增值税征收率1%。需要计提应交税费一应交增值税 查看全部回复
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之前是全部申报的无票收入么,增值税 查看全部回复
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你好同学,有业务模块是先作业务单据,然后生产会计凭证。 没有业务模块,是只作总账。 查看全部回复
983
Harry老师
不明白什么意思呢,能详细说下吗 查看全部回复
这个差异不用管,调整以前年度的时候直接做未分配利润或者以前年度损益调整都会出现这个差异,是正确的,不需要改 查看全部回复
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现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
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不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
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你好,一般可以:1、计提 借:以前年度损益调整 dai:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 dai:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
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你下面的分录没明白什么意思 查看全部回复
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老师正常的增值税申报的本年累计一般项目收入加即征即退项目收入,应该等于利润表本年累计收入,一般情况下,是的。但是有特殊情况,比如视同销售,处置固定资产,还有就是收入的确认条件跟增值税纳税义务的确认条件是不一样的 查看全部回复
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做进项税额转出 查看全部回复
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比如发放工资、交税,后面附银行回单 查看全部回复
是不是之前年度的本年利润有没结转的话,或者有以前年度调账的调到本年利润科目了,可以看一下本年利润的明细账 查看全部回复
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为什么导入新软件里的账套是2021-2024年的,不是应该全部导入进去么 查看全部回复
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借:包装物 负数 dai :应付账款 负数 应交税费-应交增值税进项转出 正数 查看全部回复
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就挂在应交税费-应交房产税就行 查看全部回复
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同学你好,dai方少了是计提少了,要看一下明细账逐笔检查,少了的要补计提 查看全部回复
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可以根据科目余额表上的损益类科目的发生额核对 查看全部回复
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看审计的调整分录,收入调整或者有应计提未计提的项 查看全部回复
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那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
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李伟老师
你是预交是吗/ 查看全部回复
700
管理费用增加,本年利润减少,资产负债表上的利润分配栏的期末数减少这个金额 查看全部回复
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当月成立,税务备案次月申报个税 查看全部回复
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具体看什么? 查看全部回复
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新项目可以直接录入凭证 查看全部回复
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期初余额在建立账套的时候就需要录入了 查看全部回复
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这个没法判断的 查看全部回复
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冲的原因是什么? 查看全部回复
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你好,一般来讲,应交税费为负数代表多交税费,或税金未计提,也有可能是当期增值税进项税额大于销项税额形成留抵税额。 查看全部回复
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杨英芝老师
需要查原因,才能调 查看全部回复
863
跨年了么 查看全部回复
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是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
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把代账公司上年末的科目余额作为今年的期初余额,然后继续做账就可以 查看全部回复
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借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
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资产负债表里面没有税金及附加科目 查看全部回复
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具体的分配方案是需要股东间协商的,并出个协议的 查看全部回复
1022
收到 查看全部回复
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同学你好,是的,账面上入在管理费用的话就体现在利润表的管理费用哈 查看全部回复
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曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
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需要 查看全部回复
1673
tammy老师
你要根据账务来处理 查看全部回复
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分录不对吧 查看全部回复
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意思就是有分红 查看全部回复
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年末账目数据+审计调整=汇算清缴 查看全部回复
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同学你好,可以根据开票金额把无票收入及销项负数冲掉,然后按照发票入账 查看全部回复
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是编制预算利润表还是利润表?产品成本预算和编制利润表没多大关系 查看全部回复
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具体要看借款时间以及偿还利息等相关约定 查看全部回复
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同学你好,信用减值损失就是损益类科目呢 查看全部回复
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2295
你好, 查看全部回复
897
公司有软件吗? 查看全部回复
931
23工商年报的数据根据23年12月的利润表数据填报,是的 查看全部回复
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Leaf
把每笔业务账务凭证做完,资产负债表和利润表就系统自动生成了 查看全部回复
1031
andy老师
本年应交增值税=(销项税额+出口退税+进项税额转出数)—(进项税额+减免税款+出口抵减内销产品应纳税额)。 查看全部回复
1718
你是之前计提了么还是之前季度有预缴的 查看全部回复
1671
patience
为什么要调增 查看全部回复
1751
杨老师
有可能有留底的进项税 查看全部回复
1823
账套备份就是把原来的数据做一个复制件,保存起来,方便以后恢复使用 查看全部回复
1987
一般dai方为应付账款或者银行存款,dai其他应付款-员工 可能表明该项资产由该员工先行垫付购买, 查看全部回复
1529
对 查看全部回复
1811
张
企业购进的所有商品税率一样么?以及售出的商品税率是否一致 查看全部回复
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是一般纳税人么 查看全部回复
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正常折扣应该在当期就冲减销售收入的,这个案例中实际应该确认收入850万,但现在就是确认1000万,应支付的折扣150万计入了其他应付款,当期多确认收入150万就是调节了利润啊 查看全部回复
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根据变动之后的净利润修改资产负债表的期末未分配利润 查看全部回复
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现在公司从代账公司接回来的账2023年度和以前的记账凭证都没有,那还有记账记录么。凭证丢失了,是谁的责任 查看全部回复
1567
隋文老师
是同一个意思。 查看全部回复
2124
未分配利润属于资产负债表科目 查看全部回复
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优先股股利按照股数和每股发放金额计算 查看全部回复
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所得税费用是不是要调增呀,为什么要调增 查看全部回复
1399
在填写年度财务报表中的利润表更正过来可以吗?可以 查看全部回复
1451
在的,我在编辑 查看全部回复
1789
应交税费余额不是平的么 查看全部回复
小规模比如开了专票,在申报增值税时,专票销售额填在 增值税专用发票不含税 销售额 栏次 查看全部回复
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如果题目中写了不考虑增值税,那做分录时就不需要写 查看全部回复
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1093
同学,什么问题呢? 查看全部回复
1533
现在都是电脑账,余额表,明细账,往来,日记账等在系统上很容易查到,所以这个打不打印问题其实问题并不大,可以提供一下财务报表,当然如果有手工账本还是要提供 查看全部回复
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1.资产负债表未分配利润科目期末数=未分配利润科目期初数+利润表净利润科目累计数 2.资产负债表中货币资金期末余额与期初余额之差=现金流量表中现金及其等价物净增加 查看全部回复
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企业支付的各项税费是指企业在一定时期内取得的营业收入和实现的利润或发生特定经营行为,要按照规定向国家交纳的各项税费,包括增值税、消费税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、车辆购置税、印花税、企业所得税、个人所得税、教育费附加、地方教育费附加等。 查看全部回复
1952
补缴的哪一期的? 查看全部回复
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