登录/注册
夏老师
借其它应收款一个人社保 dai以前年度损益调整一2022年费用 查看全部回复
1640
wam
审计已冲回,就是已审报表中已没有这个费用,故在汇算清缴时是用已审报表,不用调整 查看全部回复
1103
tammy老师
你们用的是什么会计准则? 查看全部回复
2036
杨老师
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2954
patience
租赁费有发票么 查看全部回复
2230
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
2234
发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2746
对 查看全部回复
2608
甘老师
调减0.2万 查看全部回复
2860
安叔老师
如果已经超限额就不得抵扣了,这两笔都需要调减费用 查看全部回复
2541
云峰老师
亲,你好 查看全部回复
2972
andy老师
汇算清缴调增报表是吗? 查看全部回复
3656
1.坏账准备纳税调减50-40=10万元; 2.预提费用纳税调增120-100=20万元; 3.业务招待费调增20*(1-60%)=8万元; 4.研发费用加计扣除75%,纳税调减100*75%=75万元 应纳税所得额=10000-10+20+8-75=9943万元 查看全部回复
3072
明年5月汇算的是今年的,你调整去年的费用,不影响今年的,但是你需要修改去年的汇算清缴报表 查看全部回复
4580
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3293
1.如果执行的是企业会计准则,那么就要: 借:以前年度损益调整 dai:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 dai:银行存款 2.如果执行的是小企业会计准则,那么不需要追溯,直接计入当期损益即可。 查看全部回复
3010
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4145
刘老师
请问执行的小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
4203
Annina老师
本年账上调整利润分配 查看全部回复
3155
可以报销,但是金额大的要调整到费用发生当年,小企业会计准则的,借利润分配-未分配利润,dai银行存款,企业会计的借以前年度损益调整,dai银行存款,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
4832
Karina老师
请问到时候能拿回来的发票日期是2021年的,还是2022年的呢 查看全部回复
3639
高老师
你好,是专票还是普票? 查看全部回复
3821
小黑
汇算清缴前都拿不回来嘛 查看全部回复
5346
您好,调整的成本和费用是做错账了,还是漏记或者多记了 查看全部回复
17253
李可可
24年汇算清缴后发现有2500元管理费用未冲减预付款,是什么意思,是费用少入了么 查看全部回复
465
木言
你问的是单位企业所得税汇算清缴还是个人所得税汇算清缴? 查看全部回复
499
税务师晓雨
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
528
杨老师.
小企业会计准则还是会计准则,金额大不大 查看全部回复
822
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1340
税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
1179
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1392
王苗苗老师
意思就是企业所得税交的少了 查看全部回复
542
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
1046
意思是进项没有转出 查看全部回复
1629
汇算清缴需要调整吗?如果是属于汇算当期的收入成本,是需要纳税调整 查看全部回复
1262
扣除项的其他 查看全部回复
1194
包括 查看全部回复
1405
汇算清缴我调整在105000表里第30行,但是提示有风险,风险程度是不是较低 查看全部回复
2359
有一定的风险,但不大 有风险就是如果后期盈利,税务可能会对你弥补亏损的期限金额有疑问(正常弥补5年,比方22年亏损可以弥补,但其实有一部分亏损是19年的,不能弥补) 说不大的原因是,这种费用金额都不是特别大,税务也不太关注 查看全部回复
1382
真实发生的业务的话没有问题 查看全部回复
1242
执行小企业会计准则。若装修费总共120万元,从22年开始分5年摊。本24年 借:长期待摊费用 120/5*3=72 借:主营业务成本 -72 查看全部回复
818
跨年的话,借其他应收款 10 dai利润分配-未分配利润 10 查看全部回复
1168
你的意思是只是报表上做了调整 查看全部回复
1180
现在汇算清缴调整了一笔业务招待费,影响的是应纳税所得额,不是净利润 查看全部回复
1237
报表是系统自动生成的么 查看全部回复
876
直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以 查看全部回复
1585
颜老师
为什么需要调整? 查看全部回复
1506
西贝老师
同学你好,你们企业是执行企业会计准则吗 查看全部回复
996
你说的年报是指年度财务报表么 查看全部回复
1628
有几笔不存在的费用,财务做账用现金出账了,税务局要求调整,意思是没有合规的票据,税局要求做纳税调增,是么 查看全部回复
1433
你是想问汇算怎么填还是想都做税前扣除 查看全部回复
1895
去年如果入账的呢 查看全部回复
1316
在填写资产折旧明细表中资产原值是不是需要填写全部资产总计数还是填写23年整年发生的资产总计数呢?全部资产总计数 查看全部回复
1669
有确凿的证据能证明款项收不回来了么 查看全部回复
977
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1487
消防罚款怎么做账,记哪个科目。记到营业外支出 查看全部回复
2026
李凤
同学你好,与公司经营相关的成本且有发票的成本都是可以税前扣除的 查看全部回复
1389
燕子老师
纳税调整明细表扣除项目其他填写 查看全部回复
1617
银行回单,报销单 查看全部回复
1743
曹老师CPA
抱歉,这个不太确定怎么填,我给您转出去。 查看全部回复
1005
A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》么 查看全部回复
1637
红字之前这张发票的会计分录即可,不需要调整 查看全部回复
1456
Leaf
金额不大,间隔时间不长,可以放今年,作为今年费用 查看全部回复
1973
年末账目数据+审计调整=汇算清缴 查看全部回复
1267
需要 查看全部回复
1246
2250
去年预提的费用,实际发生了么,有取得合规票据么 查看全部回复
1362
去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
1935
李伟老师
不能放在这里,你看看21行是不是利息收支 查看全部回复
1651
但是做汇算清缴的时候没有研发费用这个科目,需要算进管理费用研究费用里吗?如果是费用化研发支出,期末是要转到管理费用-研发费用 查看全部回复
1802
如果确认无法收到发票可以结转,汇算时候调整即可 查看全部回复
981
我可以拿费用和成本冲吗 ,可以的 查看全部回复
1092
那剩下的4000后期还发放们 查看全部回复
1782
收入明细表,成本支出明细表,期间费用明细表 这些不填报 查看全部回复
1245
为什么要调增 查看全部回复
1733
你们是什么会计准则 查看全部回复
1436
修改汇算的申报表 查看全部回复
6220
实际上有没有该笔支出 查看全部回复
979
是收到还是支出 查看全部回复
1488
调整? 查看全部回复
1040
不可以 查看全部回复
1324
汇算什么 查看全部回复
1066
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 查看全部回复
1251
说的调减是纳税调减么 查看全部回复
1019
账没有做进项税,是发票含税做到费用或者 成本中了吗 这样的话 借:应交税费-应交增值税(进项税)dai:以前年度损益调整 ,这个损益调整会增加当年的应纳税所得额,应当去更正当年的汇算清缴,补缴税款 查看全部回复
1788
你好同学,报税时用的什么会计准则 查看全部回复
1574
如果只是调表不调账的话,不用改利润表 查看全部回复
1172
纳税调整一般是在汇算清缴时办理 查看全部回复
939
这16万多票是次年1月份收到的,在汇算清缴前收到的,不用纳税调增 查看全部回复
1151
原则上现在需要按利润总额计算所得税-以前季度计提的所得税费用,负的话要冲回 查看全部回复
5803
发票来了直接借费用dai应付即可。不过你说的之前是做的应付,没有涉及到费用,那为什么汇算清缴要调增?是不是当时直接付款的时候又做了费用? 查看全部回复
1334
去年多提的费用,汇算没有调整是吧?更正去年的汇算请教;多提的冲回借方计提时的挂帐科目 dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1586
是以前年度多入了还是少入了 查看全部回复
1974
属于什么费用,为什么要调整? 查看全部回复
2035
公司的费用款项全部做账了,全部有合规票据么 查看全部回复
1159
可以 查看全部回复
2016
这个费用个税汇算清缴的时候可以抵扣个税吗?可以的 查看全部回复
1813
是的 查看全部回复
1847
实际上这部分支出是公司承担了,是么 查看全部回复
1661
一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2023年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。 查看全部回复
2721
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载