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高老师
如果你是一般纳税人且收到的是专票,专票进项税额可以抵扣。 查看全部回复
8140
张老师
只能对应扣除 查看全部回复
4698
揭老师
挂靠的建筑公司属于一般纳税人且项目采用一般计税那你提供的材料专票可以抵扣3%的工程款发票如果是普通发票的话 就不能抵扣 查看全部回复
4444
xinyue
小规模纳税人最好取得普票,专票没法抵扣,会形成滞留票。升为一般纳税人时,在小规模纳税人期间取得的专票是不能抵扣的。 查看全部回复
5369
张瑞峰
退回去了应该做进项税转出,应交增值税=销项-进项+进项转出 查看全部回复
3715
夏老师
是 查看全部回复
4624
哈哈老师
现在没有抵扣时间限制 查看全部回复
3716
Amy老师
(1)销售方开具红字专票时,冲减前期已确认的收入和销项税额. (2)销售方开具蓝字专票时,根据蓝字专票在当期确认收入和销项税额. (3)购买方根据《开具红字增值税专用发票信息表》,冲减前期已确认的采购成本,同时作进项税额转出;取得红字专票后,将其作为冲减分录的附件. (4),购买方取得蓝字专票后,根据蓝字专票在当期确认采购成本和「待认证进项税额」(进项税额). 查看全部回复
8165
Annina老师
按照13%抵扣 查看全部回复
6975
venus老师
本期没有也无法抵扣掉同学 查看全部回复
2823
Icy 何
您这个现在是没办法开红字发票的 查看全部回复
4537
因为免税货物不能抵扣进项税额 查看全部回复
17966
安叔老师
账务上把这两笔进项税额,做应交税费-应交增值税-进项税额转出科目 查看全部回复
4676
大宁老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: ?????? (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 ?????? (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 ?????? (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 ?????? (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
2995
Afei老师
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)第一条的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理: (一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 (二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。 (三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 (四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。 查看全部回复
4213
橘子
全额申报,留着以后抵扣 查看全部回复
3779
会的 查看全部回复
4551
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。 查看全部回复
5144
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3812
比如说买车可以抵扣进项税额,汽油修理费这些如果能够取得专票也是可以抵扣的,房租发票是专票也可以抵扣 查看全部回复
4132
这个问题不大,后期建议改成营业执照上的地址 查看全部回复
10996
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4514
清岚
像您描述的这种情况,当期增值税和附加税是0,不用缴纳增值税和附加税税款的 查看全部回复
3535
一般纳税人申报增值税与进项税额及销项税额有关系,购进数量和销售数量与存货周转有关系 查看全部回复
4848
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4957
你剩下的不含税金额还是可以作为成本入账的 查看全部回复
4009
未开具发票那栏 查看全部回复
3737
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3703
销售方自己开红字就行了,不需要购买方开红字发票信息表 查看全部回复
4436
已经抵扣过是按13% 查看全部回复
3585
你好,本期应交增值税=本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出-上期留抵税额。只要计算无误,申报抵扣就不会有影响 查看全部回复
5372
陈米老师
用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务不能抵扣进项税额。该四件套不能抵扣进项。 该四件套送客户,借记销售费用,dai记银行存款。 查看全部回复
14819
andy老师
如果当期没有勾选,以后可以勾选抵以后的增值税,附加税也可以抵 查看全部回复
6826
补报的时候您的意思是一起把六月份的进项税额一起填到申报表是吗? 查看全部回复
3971
对,需要盖章 查看全部回复
3004
在减免税明细表里面填写了吗? 查看全部回复
3279
李钢老师
可以 查看全部回复
3906
抵扣是没问题的 查看全部回复
4045
你选错了,现在所属期是9月,你选的是10月,10月要到下个月才能抵扣 查看全部回复
4491
如果对方是自产自销农产品,你们是一般纳税人采用一般计税法,收到他们开的免税普票可以抵扣增值税 查看全部回复
4632
借:相关成本费用 进项 合计99000 dai:应付账款 查看全部回复
10421
王苗苗老师
现在很少有人用这种低级的偷税方法了。如果是按照劳务报酬算,那么需要代开发票,个税按照20%-40%代扣代缴。如果是按照工资薪金申报,需要如实申报个税,如果被别人举报,税局会一查到底。 查看全部回复
4762
工程类的发票,开出去备注项目一的,开进来的发票一般是工程分包或者劳务发票备注项目一才能抵扣,其他的材料发票,可以不备注也可以抵扣 查看全部回复
4902
小黑
没问题,可以抵扣九月份的增值税 查看全部回复
5245
税务师晓雨
你说的两个业务有关联吗? 查看全部回复
4653
你好,是在9月份确认收入,是未开票收入,10开票冲未开票收入 查看全部回复
4953
你好,可以 查看全部回复
6138
如果是非农产品的进项,按照1%抵扣就可以 查看全部回复
4468
同学一般纳税人填写附表四 查看全部回复
4089
Karina老师
你好 查看全部回复
3722
你好,你方申请红字发票信息表,税局审核通过后,你方开票红字发票 查看全部回复
3914
第一个问题:按照实际经营中的业务来开票 第二个问题:进项发票可以开具很多内容,但你们开具进项票要与实际业务相关。 查看全部回复
3958
你好,入帐时 进项税额=票面金额\1.09*0.09 申报时在附表二中8b填列 查看全部回复
4044
4691
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6355
如果是之前没有抵减,现在可以抵减 查看全部回复
5432
0申报 查看全部回复
3697
你要知道你开出发票的税率是多少。你购进货物的税率是多少 查看全部回复
3356
《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定: 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 查看全部回复
5001
是的 查看全部回复
4004
不行 查看全部回复
3618
1%抵扣 查看全部回复
4477
一般纳税人还是小规模 查看全部回复
4806
需要 查看全部回复
3445
不需要,你填表的时候转出就行 查看全部回复
5847
勾选有效的还是10万,收到红字发票,进转出红字部分 查看全部回复
7449
部分 查看全部回复
5583
只涉及退货部分金额 查看全部回复
5597
不能开专票 查看全部回复
6561
归老师
麻烦你描述清楚点 你是想留抵132万是么? 查看全部回复
2678
不能 查看全部回复
9561
你现在到哪一步了? 查看全部回复
3398
4758
差进项要分析原因解决 查看全部回复
4843
你好,是一般纳税人吗? 查看全部回复
6878
悠悠老师
正常注销流程,对方应缴交所有税款才能注销。如果对方是故意的,也许涉及虚开。帐目上进项要转出,货款转营业外支出。但现在情况未清楚,建议你和当地税务沟通。 查看全部回复
6083
找进项抵扣是啥意思? 查看全部回复
6146
后面报税填上就行 查看全部回复
7505
账号正在注销中
5805
销售方开票后上传成功买方就可以勾选 查看全部回复
5521
对的,不抵扣就形成留抵税额 查看全部回复
5049
5112
借:管理费用/库存商品 应交税费应交增值税待认证进项税额 dai:银行存款 查看全部回复
4671
开的什么内容的电子发票? 查看全部回复
4221
现在没有了,取消进项税额抵扣期限的规定了 查看全部回复
4023
8901
没有合同也是可以抵扣进项税额的 查看全部回复
4194
您好,这个专票是不能抵扣进项的 查看全部回复
6444
可以抵扣 查看全部回复
8532
你的意思是,有销项税,进项税没有。税负高是吗? 查看全部回复
7479
可以勾选抵扣,之前的把税费调出来 查看全部回复
10503
你申报表填的不对 查看全部回复
7542
8460
而已老师
抵扣要去大厅办理 查看全部回复
6822
您好,可以认证抵扣,增值税和跨年没有关系 查看全部回复
8469
您好,是不含税的金额。 查看全部回复
10296
您好,如果一般纳税人取得小规模纳税人代开的专票,符合抵扣条件是可以抵扣进项税额的。 查看全部回复
6795
10890
您好,有两种操作方法,第一种是把上个月开错的那张开红字发票冲销了,然后再开一张正确的,第二种方法就是把差的这1800元再开一张发票补过去,你们双方可以协商。 查看全部回复
7758
您好,根据国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号四、转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。 查看全部回复
9342
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