结转,税费,会计分录,留底的相关问题-会计宝

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公司是小规模纳税人，租房业务，给人家开票开了一年租金的专票，人家付钱付了半年，想问会计分录怎么做？收入我看可以按权责发生制每月结转，税费在当期缴纳，借方做银行存款应收账款，贷方做预收账款，主营业务收入，应交税费，银行存款对应的金额是预收，主营，还有半年税费，应收对应金额有半年税费，还有个差额不知道应该做哪个科目，还想问一下我这个思路是对的吗？#物业#

答疑老师：杨老师

借：银行存款（收到的半年租金）应收账款（尚未收到的半年租金） dai：预收账款（后期待转的收入）应交税费-应交增值税（销项税）（开票的增值税）查看全部回复

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12月31日，根据税费规定，公司计算并结转本月应交所得税。本期实现的应税利润为:380000元，所得税税率为25%。会计分录 #初级#

答疑老师：许老师

借：所得税费用95000（380000*25%） dai：应交税费-应交企业所得税95000 查看全部回复

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结转本年税费有留底税额要做这比分录嘛？#商业#

答疑老师：小黑

什么分录查看全部回复

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固定资产财务处理计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元，增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧，该设备预计使用寿命为10年，预计净残值率为固定资产原价的3%。#初级#

答疑老师：张老师

- [ ] 2010.1.18-2012.1.26累计折旧=150000*（1- 3%）*2/10=29100 借：固定资产清理120900 累计折旧 29100 dai：固定资产 150000 借：固定资产清理 1000 dai；银行存款 1000 借：银行存款147420 dai：固定资产清理 121900 应交税费-应交增值税（销项税额）21420 资产处置损溢 4100 查看全部回复

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1)润480万元适用的企业所得税税率为25%。按税法规定本年度准予扣除的业务招待费为30万元，实际发生业务招待费为50万元;支付的税法罚款10万元;国债利息收入10万元。假定不存在其他纳税调整因素，不考虑递延所得税。 (2)初分配润80万元 (3)利润10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积 (4)投资者配100万元。怎么算所得税 #初级#

答疑老师：揭老师

平台暂不回答理论和考试问题以实操为主查看全部回复

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一般纳税人8月认证进项3736.04，销项4621.95，留底税有4605.96，9月认证进项30118.58，销项11534.3月底要怎么结转 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

八月份的时候，借应交税费应交增值税销项税额4621.95 dai应交税费应交增值税进项税额3736.01 应交税费-未交增值税885.91 但是有留底税额4605.96抵减之后留抵税额3719.75元九月份，借应交税费应交增值税销项税额11534.3应交税费-未交增值税18575.28 dai应交税费应交增值税进项税额30110.58 查看全部回复

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新接手的账，以前公司有留底税，所以交税一直用留底税交的，那会计分录怎么做呢？#工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

留抵税是挂在那个科目上查看全部回复

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小规模纳税人，在2023年1-3月的工资重复结转了，在2023年4月的时候把1-3月重复结转的工资红冲了，现在发现代扣公积金1-3月25536元、代扣养老金14531.04元、代扣医疗金1661.94元，代扣失业金908.4元，都没有红冲，现在要调整，请问会计分录怎么做？#出纳#

答疑老师：李伟老师

是计提多计提的没有冲吗？查看全部回复

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免掉的房租是否需要反结转把这笔分录写进去？如果不反结转的话，我该如何在账目上体现出来？#工业制造#

答疑老师：wam

公司是否执行新租赁准则？查看全部回复

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某企业是一般纳税人，2024年12月总收到成本（1450万元）发票，税额75.72万元，本公司2024全年收入为2650万元（税率为6%）。经会计核实，还有10万元进项发票2025年3月开具（涉及的成本为200万元）。（1）2024年利润总额是多少？假如该企业所得税为15%，则2024年应缴企业所得税为多少？增值税应纳多少？增值税税率6%，增值税附加多少？（2）2025年3月收成本发票200万元，税费10万元，会计分录？？#出纳#

答疑老师：清岚

24年收入含税为2650的话收入-成本=2650/1.06-1450=1050 查看全部回复

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你好，老师！已经结完账，发现本年利润多一个。2022－2024年的结转都是多写一个本年利润，如何更正过来，才能和2024年的对应上。请老师给写出更正的会计分录？#其他行业#

答疑老师：安叔老师

多一个是什么意思？查看全部回复

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南湖公司2018年3月1日与客户签订了一项培训服务合同,合同规定培训期3年,培训费为240000元,分别于 2018 年3月1日、2019年3月1日各支付总培训费的50%。2018年、2019年和2020年各年估计发生的成本分别为:40 000元、80000元和40000元。各年实际发生的成本为45000元、78000元和36000元。假定不考虑各种税费。要求:编制该公司2018年至2020年的会计分录。#出纳#

答疑老师：TANG

2018年45000/160000=0.28125 借：银行存款 120000 dai：预收账款 120000 借：预收账款 240000*0.28125=67500 dai：主营业务收入? 67500 2019年借：银行存款 120000 dai：预收账款 120000 借：预收账款? 240000*0.49233=118159.2 dai：主营业务收入 118159.2 2020年 1-0.28125-0.49233=0.22642 借：预收账款? 240000*0.22642=54340.8 dai：主营业务收入 54340.8 查看全部回复

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编制设备安装完毕，结转设备成本的会计分录 #出纳#

答疑老师：燕子老师

购入进行安装时的会计分录如下：借：在建工程dai：银行存款支付安装费时的会计分录如下：借：在建工程 dai：银行存款设备安装完毕交付使用时，确定的固定资产成本的会计分录如下：借：固定资产dai：在建工程计提折旧：借：管理费用dai：累计折旧查看全部回复

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老师您好。麻烦问一下一般纳税人，1--2月忘记结转增值税了，在3月补结转前两个月的可以吗？结转增值税的会计分录是什么？#建筑工程#

答疑老师：李可可

可以的查看全部回复

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4. 房屋销售（收入8亿元，2022年7月开始预售，2022年12月开始入住，2022年7-12月收款2亿元， 2023年1-6月销售6亿元，销售完毕） - 销售收入的确认 - 成本结转的会计分录（暂按收入比例结转）#出纳#

答疑老师：andy老师

借：银行存款 2dai：预收账款 2 根据你们自己的核算确认收入借：预收账款 dai：主营业务收入借：主营业务成本 dai：开发产品查看全部回复

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你好本期有未交的销项税也有进项税但是本期不想认证抵扣进项税可以么期末结转会计分录怎么做 #出纳#

答疑老师：李可可

但是本期不想认证抵扣进项税可以么，可以的查看全部回复

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老师您好销项-进项-留底企业不用交税需要结转增值税么如何结转增值税啊 #其他行业#

答疑老师：杨老师

借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税查看全部回复

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建设自有工厂请工人来上班，总共产生费用2250元，工人自己去税务局代开发票了，代开发票的备注栏显示我们要给这个工人报个人所得税，我们报了个人所得税产生了290元税费，在今年二月份的时候税务局让我们做2023年度个税扣缴手续费退付申请，结果又把这290元退给我们了，请问这个过程的会计分录怎么做 #房地产#

答疑老师：税务师晓雨

你确定你们收到的是全部的290元的税款哈查看全部回复

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我有个问题想咨询下，年末结转以及四季度所得税预缴申报已经报掉了，税费也缴纳了，然后发现账平不掉，有一些进项票费用没做进去请问怎么处理 #出纳#

答疑老师：安叔老师

涉及以前年度的费用未入账，可以补记入账，可以更正申报的查看全部回复

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结转,税费,会计分录,留底

年底结转税费会计分录怎么做？如果有留底税额呢？#商业#