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税务师晓雨
明细科目是企业根据自己的情况去增加减少的,没有统一标准 查看全部回复
6852
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
21566
高老师
你好,你们代垫保险公司的修车款,现在款项到了是吧 查看全部回复
2596
按照12000全额计入相关的成本费用就可以 查看全部回复
5213
4月是小规模,是不能抵扣的,入账的时候直接价税合计入账,不存在进项 查看全部回复
4054
你好,如果是投资款,现金存入公户,备注用途某某投资款 查看全部回复
3978
如果你们是一般纳税人,之前收到的是专用发票且已经抵扣了,现在给你们返利,你们申请红字信息表,他们给你们开具红字发票 查看全部回复
3049
种植的时候记到消耗性生物资产,种植产生的费用记到农业生产成本,然后结转到消耗性生物资产。采摘茶叶借:原材料 dai:消耗性生物资产 查看全部回复
4393
你开红字发票应该红冲你上个的收入、 查看全部回复
3787
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3054
支出的时候借:其他应收款 dai:银行存款 收到借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
3967
大宁老师
这个月申报完不是还有留抵? 查看全部回复
3292
如果你们是委托加工业务,按照这个处理就好了 查看全部回复
3351
venus老师
员工的意外险计入福利费科目。 购买保险的会计分录, 员工的意外险计入福利费科目。 购买保险的会计分录, 借:管理费用-福利费等, dai:应付职工薪酬-职工福利, 借:应付职工薪酬-职工福利, dai:银行存款。 借:管理费用-福利费等, dai:应付职工薪酬-职工福利, 借:应付职工薪酬-职工福利, dai:银行存款。 查看全部回复
3676
你们是什么单位呢? 查看全部回复
3473
andy老师
如果是销售方,计入销售费用 查看全部回复
7205
如果你们是按期申报的,可以计提。一般为了准确核算,不管计提和不计提都按照下面的处理:借:税金及附加 dai:应交税费-印花税 借:应交税费-印花税 dai:银行存款 查看全部回复
4340
记到销售费用,让领奖人签字,收据,作为附件 查看全部回复
4834
收到股东投入资本吗 如果是 借:现金或银行存款 dai:实收资本或股本 查看全部回复
3247
甜甜老师
那就只能先在其他应付款科目挂帐,等您单位实际偿还原股东时再做第三比分录 查看全部回复
4042
夏老师
借实收资本一原股东。 dai其他应付款一原股东 借银行存款, dai实收资本一新股东 借短期借款 dai银行存款 查看全部回复
3710
悠悠老师
如果使用一年以上,可入固定资产。 如果金额不大,数量不多,直接进管理费用一办公费。 查看全部回复
6637
李伟老师
不好意思,晚上6点下班了, 查看全部回复
4928
借:管理费用一租金 借:管理费用一水电费 货:银行存款(库存现金) 查看全部回复
5231
那这个就看你们的业务怎么设计了,如果你们是收供应商的佣金的,那么你们账上不记货物,单独做个表格,记录他们销售了多少,然后计算佣金就好 查看全部回复
3636
如果是公司向股东借钱,支付给股东的利息,记到财务费用 查看全部回复
4166
哈哈老师
可以记入到商品成本里面 查看全部回复
5066
9月借:银行存款 dai:其他应付款一某公司 10月借:其他应付款一某公司 dai:银行存款 查看全部回复
5645
这个是个过渡科目 查看全部回复
3641
不同的情况计入不同的会计科目: 1、销售产品产生的搬运费和装卸费计入销售费用。 2、采购原材料或商品产生的搬运费和装卸费计入采购成本,就是直接计入原材料或者库存商品。 查看全部回复
4839
借:销售费用--物流费 dai:银行存款等 查看全部回复
6121
作为销售费用 查看全部回复
4371
Afei老师
您是什么类型的企业,主营业务是什么? 查看全部回复
4805
参考非盈利组织的科目设置 查看全部回复
3246
需要根据具体情形分别处理,比如: 如果根据当地政府的强制要求,员工必须在接受核酸检测并获得阴性结果后才能上岗的,可以在“管理费用”科目下设置“检测费”明细科目; 如果是员工出差需要接受核酸检测的,员工核酸检测费用计入差旅费; 如果员工接受核酸检测并非当地政府强制性的要求,员工核酸检测费用可以计入福利费。 查看全部回复
5432
如果有退库或者其他引起商品退回的情况,可以红冲的 例如销售商品退货 借:主营业务成本负数 dai:库存商品负数 查看全部回复
4140
小黑
借销项20000dai进项5000应交税费-未交增值税 15000 缴纳借未交增值税15000dai其他收益(加计抵减金额)dai钱 查看全部回复
4478
借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) dai:银行存款/库存现金 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 dai:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出) 查看全部回复
3765
对的分大类核算的 查看全部回复
4008
如果,劳动者已经重新就业但是发放失业金的部门还在发放失业金,劳动者是需要退回多领取的失业金的。这是由于再次就业就不满足失业保险金领取的条件了 查看全部回复
6271
是哪个部门招待的呢? 查看全部回复
3871
挂其他应付款 查看全部回复
5943
你好,应该冲减你的销售收入 查看全部回复
3592
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5814
借:其他应收款 dai:银行存款 ,签订借款协议 查看全部回复
4031
你好,生产成本的二级科目一般分为基本生产成本与辅助生产成本。基本生产成本包括原材料(料)、生产工人工资(工)、制造费用(费),就是常说的料工费;辅助生产成本包括用来核算动力、修理等为生产服务的辅助生产车间发生的费用。 查看全部回复
4294
收到工程款,可以先计入预收账款等,符合收入确认条件的,应该确认收入 查看全部回复
3210
同学这个调整下就可以 查看全部回复
3574
财务费用 查看全部回复
3883
只付款没有发票,可以先 借其他应收款丶预付账款。 dai银行存款。 付款同时收到发票。 借相关的成本费用。 dai银行存款。 查看全部回复
4167
借应收帐款 dai营业收入 应交税费一增值税 借营业税金及附加 dai应交税费一印花税 应交税费一城建税 借应交税费一印花税 应交税费一城建税 dai银行存款 借银行存款 dai应收帐款 查看全部回复
4198
王苗苗老师
借:本年利润 dai:支出类的损益科目,借:各种收入等 dai:本年利润 查看全部回复
3065
根据报销的内容,做借:管理费用/销售费用,dai:银行存款。没有发票后续所得税缴纳要考虑纳税调整 查看全部回复
4353
母公司销售设备,是子公司代收款吗?有相关代收文件说明吗?发票是由母公司开具给购货方吧。如果是这样的话,子公司只是起到代收款的作用,摘要:代母公司收设备款,借:银行存款,dai:其他应付款--母公司。在实务中一般不建议代收款这种处理方式,风险不好把控。 查看全部回复
4591
Annina老师
管理费用-快递费 查看全部回复
4193
借:固定资产 应交税费--应交增值税(进项税额) dai: 应付账款 查看全部回复
4556
销售费用-办公费 查看全部回复
3437
借:管理费用-业务招待费,dai:银行存款 查看全部回复
个税是又公司代扣代缴的,您多交的这部分个税是属于员工工资薪酬部分,收到税局退回的个税,应该支付给上月未进行专项扣除而导致多缴纳的员工。 借:管理费用 dai:应付职工薪酬 应交税费-个税 收到的时候 查看全部回复
5067
上个月如果多计提,就冲回多交个税的金额 个税退回时: 借:银行存款 dai:应交税费~应交个税 计提错误的话,应调整以前分录: 借:应交税费~应交个人所得税 dai:应付职工薪酬~工资 将扣除员工的部分工资返还员工 借:应付职工薪酬~工资 dai:银行存款或现金 查看全部回复
4534
借银行存款,财务费用一利息(红字表示) 查看全部回复
3806
当月才能作废跨月只能红冲 查看全部回复
18799
直接按照1%做 查看全部回复
5763
你好,建议结转 查看全部回复
3456
工程物资是企业为在建工程准备的各种物资的成本,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。而在建工程是核算企业基建、更新改造等在建工程发生的支出,也就是说,企业为在建工程领用的工程物资一般都要先计入在建工程,然后结转到固定资产等科目。在做题的时候要注意工程开始的日期,企业购入工程物资后直接用于建造固定资产,那么应通过"在建工程"科目核算;企业购入工程物资后待一段时间再用于建造固定资产,那么应计入"工程物资"科目。在建造时再转入"在建工程"科目。 查看全部回复
9101
管理费用-维修费 查看全部回复
3779
陈米老师
收到舞台搭建服务费发票,借:主营业务成本 dai:银行存款 查看全部回复
把发票附在8月凭证后面 查看全部回复
3957
可以开红字发票 查看全部回复
3690
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
5058
你好,如果是投资款 借:银行存款 dai:实收资本 如果是借款 借:银行存款 dai:其他应付款 查看全部回复
5464
借银行存款,dai实收资本 查看全部回复
3739
您是首饰工资批发行业,在拼多多销售商品,收到销售款吗? 查看全部回复
78947
应交税费-应交增值税-待认证进项税是还未认证的进项税,如果已经认证了就计入应交税费-应交增值税-进项税 查看全部回复
4627
借应交税费一应交增值税一预交增值税,dai银行存款 查看全部回复
4023
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3999
冲减所得税费用科目就可以 查看全部回复
3968
同学计提 借:管理费用——工资 dai:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保 借应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保/公积金 应交税费——代扣代缴个人所得税 银行存款 查看全部回复
3142
因为不知道你的行业,所以假定是商贸企业 结转成本: 借:主营业务成本 dai:库存商品等 收入和成本的比例法规上是没有规定的,所以一般都按照公司实际经营活动中发生的成本来结转。 查看全部回复
3979
可以的。您也可以做借:应付账款 80 银行存款 20 dai:银行存款100,摘要上写清楚 查看全部回复
3867
一般计入固定资产,货车的金额多少 查看全部回复
3517
上期是要结转的,不然会影响下期 查看全部回复
3515
如果金额大,用的是企业会计准则的话,借:其他应付款 (你们原来挂在哪个科目就用哪个)dai:以前年度损益调整,借:以前年度损益调整 dai:应交税费-企业所得税 借:应交税费-企业所得税 营业外支出-罚款 dai:银行存款 查看全部回复
8556
同学,9分月红冲发票,就原来七月份的发票红冲,再重新做一张发票分录 查看全部回复
3708
固定资产 查看全部回复
4580
你好,如果间隔时间不长可以等货物验收入库后一起做帐 借:原材料/库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款;如果不知道货物什么时间入库或间隔时间太长 借:在途物资 借:应交税费-应交增值税-进项税额 dai:银行存款/应付帐款,货物入库后 借:原材料/库存商品 dai:在途物资 查看全部回复
5928
借银行存款,财务费用-利息(红字表示) 查看全部回复
10468
先进库存商品 查看全部回复
4477
借应交税费-应交增值税(待认证进项税) 查看全部回复
2642
借管理费用-办公费,dai银行存 查看全部回复
3721
收到时,借:银行存款 dai:其他应付款。支付给员工,借:其他应付款 dai:银行存款 应交税费-代扣个人所得税 。对于政府发放的人才住房补贴,目前大部分地区是免征个税的,因为不知道您在哪个地区,建议您查询下当地税收文件,看是否免征个税。如果免征个税,发放时直接做,借:其他应付款,dai:银行存款 查看全部回复
11026
你好,利息是每月计提按季支付,借了多少本金到期偿还多少本金,哪里不明白 查看全部回复
3269
对的,分录没有问题 查看全部回复
4083
合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示,并按流动性分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”以及“合同负债”或“其他非流动负债” 查看全部回复
8151
你好,可以发出差补贴,补贴计入差旅费 借:管理费用/销售费用等 dai:现金/银行存款 查看全部回复
3761
你好,合同资产和合同负债应当在资产负债表中单独列示,并按流动性分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”以及“合同负债”或“其他非流动负债” 查看全部回复
39844
可以 查看全部回复
6207
同学,这个放在下个月个税里面扣除,到下个月平点就行 查看全部回复
4252
Karina老师
你好,看业务,有的业务是可以的 查看全部回复
4347
你好 查看全部回复
3812
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