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Annina老师
国家税务总局有关核酸检测费用税前扣除的问答: 1、企业为员工返岗所支出的核酸检测费用,是否可以在企业所得税税前扣除? 企业为员工返岗所支出的核酸检测费用可以作为费用全额扣除。 一、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 二、有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。 合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。 依据:中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号) 2、企业给员工报销的核酸检测费用,取得个人抬头的凭证,可以税前扣除吗? 可以作为企业所得税税前扣除凭证。 依据:疫情防控税收优惠政策热点问答(第十二期) 因此,根据总局的问答,员工因公出差发生的核酸检测费用是可以全额在税前扣除的,所以企业会计核算时不需要计入“职工福利费”,可以根据企业会计核算的规定或习惯计入“差旅费”、“劳动保护费”等科目中。 查看全部回复
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在建工程 查看全部回复
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福利费 查看全部回复
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易老师
可以 查看全部回复
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哈哈老师
这个是租车费吗 查看全部回复
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查账找原因处理 查看全部回复
3938
而已老师
你们公司是主营业务是做什么的 查看全部回复
3681
安叔老师
销售费用,管理费用,财务费用 查看全部回复
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若鱼老师
(1)和(2)属于银行未做账,公司不需要做账务调整,(3)公司需要调整账务,借银行存款,dai应收账款 查看全部回复
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直接投入 查看全部回复
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长期待摊按月结转做费用 查看全部回复
3607
2818
高老师
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内部人员购买没有优惠还是视同销售啊 查看全部回复
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把发票附到之前确认的手续费后面 查看全部回复
4965
张老师
可以按照财务费用正常入帐,但是汇算清缴的时候需要纳税调增,即这笔费用不能税前扣除 查看全部回复
3768
大宁老师
定金可以先放在预付账款中,如果是不需要安装的固定资产可以等实际收到票之后再转到固定资产中 查看全部回复
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借固定资产清理100000 累计折旧800000dai固定资产900000 查看全部回复
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Icy 何
用其他应付款代替即可 查看全部回复
这个要具体情况具体分析 查看全部回复
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生产成本 查看全部回复
3121
可以的 查看全部回复
3478
财务费用 查看全部回复
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利润是权责发生制下算的,银行的现金流是收付实现制下的,这是正常的 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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可作为管理费用中的咨询费 查看全部回复
3376
mila老师
入账职工福利费 查看全部回复
4075
Karina老师
你买回来的时候,是不是计入固定资产科目了? 查看全部回复
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建议计入存货 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且是一般纳税人) dai:银行存款 查看全部回复
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Summer
附在10月份后面是可以的,要是标准做,可以编调整分录,附在本期。 查看全部回复
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夏老师
办公费 查看全部回复
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是的,走以前年度损益,我认为可以直接下账,关键是看财务领导的安排。 查看全部回复
3206
会员用于客房客人使用么 查看全部回复
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短期借款或长期借款 查看全部回复
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汇算清缴时需要先做研发费用加计扣除,然后在汇算时才能享受 查看全部回复
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对的 查看全部回复
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用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3515
清岚
请问您公司具体的业务是什么 查看全部回复
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付款未收到发票的话,可以先计入预付帐款或者应付帐款等往来科目,收到发票后再冲所挂的往来科目 查看全部回复
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汇算清缴时用的是应付职工薪酬的借方为基数,这个基数包含支付给职工的工资,社保,公积金以及奖金。如果当期直接计入费用,那么你只是在填报时会比较麻烦,不会对汇算清缴的基数产生影响 查看全部回复
4429
莹老师
预提的房租可以计入其他应付款,如果实际支付但没有取得发票,可以计入费用但是在汇算清缴企业所得税时需要纳税调增。 查看全部回复
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严格来说是不合规的,一般银行承兑汇票是需要由收票方到开户银行办理贴现,但是实际工作中也有企业会寻找贴现手续费较低的第三方进行贴现 查看全部回复
7362
小梦老师
冲费用,计入营业外支出,年终调增 查看全部回复
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管理费用-指标费 查看全部回复
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记入到差旅费 查看全部回复
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在期初数据中录入相应科目的余额 查看全部回复
3627
冯冯
100*10*(1-0.03)-100=870 查看全部回复
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那您的成本应该只要是人工成本 查看全部回复
3310
可以这么理解吧 查看全部回复
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具体什么费用 查看全部回复
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是您公司人员在为对方提供服务时做光纤熔接产生的费用吗? 查看全部回复
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借 应付职工薪酬—工资 430000 dai 其他应付款 120000 应交税费—应交个人所得税 40000 银行存款 270000 查看全部回复
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小福老师
你好 通过管理费用科目核算哈 查看全部回复
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操守为重
开办费 查看全部回复
4008
要先确认目前是处于研究阶段 还是开发阶段 查看全部回复
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第一个问题,2021年才发现发票没入账? 第二个问题,需要查明原因,是否需要调帐,如果是做错科目的话,一般银行对账单与银行明细账对不上,现金明细账与库存的现金也对不上。 查看全部回复
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这个律师咨询费是专门为这个在建工程发生的吗? 查看全部回复
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一年内的记入到预付账款里面摊销 查看全部回复
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张瑞峰
工程尚未开始前的费用进管理费用,开始后的跟工程有关的可以进去工程成本 查看全部回复
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长期待摊费用 查看全部回复
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没有营业费用这个科目,改为销售费用了 查看全部回复
3482
梦梦老师
你试试点查看 查看里有个选项 选择显示所有明细 试试行不行 查看全部回复
记入到营业外支出 查看全部回复
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andy老师
借:利润分配 dai:应付股利 借:应付股利 dai:银行存款 查看全部回复
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这个不能入账 查看全部回复
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应该是先把钱转给个人,个人再用发票来报销 查看全部回复
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王苗苗老师
计提所得税是本季度计提的 查看全部回复
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你好,你是一般纳税人? 查看全部回复
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3218
如果是个人去dai款,然后又借给公司的,算是公司借个人的钱 查看全部回复
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你好,营业执照费用计入管理费用-办公费,餐厅办公用品计入销售费用-办公费 查看全部回复
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收到钱的时候借:银行存款 财务费用-手续费 dai:长期借款,每个月计提利息,借:财务费用-利息支出 dai:应付利息。归还本金的时候借:长期借款 应付利息 dai:银行存款 查看全部回复
3057
可以记到职工教育经费 查看全部回复
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没有发票不得税前扣除,汇算清缴的时候做纳税调整就可以 查看全部回复
3740
员工用记入福利费,请客户记入招待费 查看全部回复
计入你们相关的成本费用,冲减应收账款 查看全部回复
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开户清单需要去单位所在地的人民银行申请打印。需要的资料一般就是:营业执照原件,公章,法人代表身份证原件等资料 查看全部回复
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小黑
可以让对方在电子税务局代开发票 查看全部回复
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管理费用-诉讼费 查看全部回复
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税务师晓雨
直接记到管理费用就可以了 查看全部回复
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venus老师
你好!计入车辆的原值就可以 查看全部回复
6152
潇洒老师
管理费用下防护费用 查看全部回复
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陈米老师
第一、这个是可以开票的,第二、如果不开票,可以凭银行回单入账,不得税前扣除 查看全部回复
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6万开票了吗 查看全部回复
3568
运输公司的维修费可以计入主营业务成本 查看全部回复
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你好,基本户转款一般户 借:银行存款-一般户 dai:银行存款-基本户 查看全部回复
3854
是记入相关费用里比如制造费用 查看全部回复
这个问题你需要和主管税局去确认一下,账都好做,主要是税务问题 查看全部回复
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借:销售费用--物流费 dai:银行存款等 查看全部回复
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3883
原则上是不可以的,公司做份送客户名单,老板审批附在后面 查看全部回复
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如果是直接运到工地的,可以直接记到工程施工 查看全部回复
7127
你好,劳务报酬发放分录 借:管理费用 dai:银行存款 查看全部回复
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按照正规的处理,那是需要换发票,你们记到费用的,如果是确认不换发票了,那就直接计入费用,汇算清缴的时候调增处理就好 查看全部回复
4173
你好,管理费用 查看全部回复
3674
油费等计入管理费用 查看全部回复
4853
如果是公司食堂,非营利性的,记到福利费里面 查看全部回复
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管理费用-差旅费 查看全部回复
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4675
是 查看全部回复
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