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清岚
您如果只是想要平账的话,用现金可以平账,不过像您公司这样低税点购票的行为是不规范的,可能存在一定的涉税风险 查看全部回复
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小梦老师
您是不是还未还款? 查看全部回复
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安叔老师
同学,你好,红字发票要和原发票的全部联次都要附在一起,作为开具红字发票的依据 查看全部回复
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Annina老师
借银行存款,dai其他应付款 查看全部回复
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可以不处理,也可以让领导先报销,借预付账款,dai其他应付款 查看全部回复
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橘子
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,如购买方取得增值税专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。 查看全部回复
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让供应商给你开个红字发票,把前期入账的固定资产冲销 查看全部回复
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哈哈老师
要注销了,社保可以停的,至于是否能退回得和当地社保确认 查看全部回复
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这个您可以在本年12月先计提费用 查看全部回复
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是什么方面错了? 查看全部回复
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莹老师
可以计入销售费用,没有发票的话,企业所得税汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
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venus老师
同学不管他是补缴还是正常缴纳,都是缴纳的分录,企业记入应付职工薪酬,个人记入其他应付款 查看全部回复
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大概30%左右 查看全部回复
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自建的房产分给股东吗? 查看全部回复
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1、企业车辆购置税应计入企业购买车辆的成本: 借:固定资产——车辆 dai:应交税费——车辆购置税 2、企业缴纳车辆购置税时: 借:应交税费——车辆购置税 dai:银行存款 查看全部回复
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地产老财
1、收到外部借款并给到员工时,可作为员工从公司的借款 借:其他应收款-xx员工 dai:其他应付款-xx公司 2、员工缴税,相当于报账冲抵借款 借:相关税金科目 dai:其他应收款-xx员工 3、公司归还外部借款 借:其他应付款-xx公司 dai:银行存款/现金 查看全部回复
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具体谁去代开的发票呢? 查看全部回复
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这个专利就是为了销售吗?还是自用一段时间后转让的? 查看全部回复
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同学 生产成本核算的是在产品,所以也属于存货哟 查看全部回复
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根据您的真实业务入账即可 查看全部回复
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这种情况你们只能双方协商处理 查看全部回复
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小福老师
你好 通过管理费用科目核算哈 查看全部回复
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陈米老师
企业注销时账上的应收款项首先应派人去催收。如果催收未果,再分以下情况进行处理。 一、销售折让 如果款项一直未收回,是因商品存在质量纠纷而导致,可以与付款方协商给予一定的价格折让,进而促进款项的收回。 根据《增值税暂行条例实施细则》的相关规定,纳税人因销售折让而退还给购买方的销售额和增值税额,应从发生销售折让当期的销售额和应纳税额中扣减。纳税人发生销售折让的,需按规定开具红字增值税发票。 根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定,企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让的,应当在发生当期冲减当期销售商品收入。 即符合销售折让相关规定的,企业可以开具红字增值税发票冲减应收账款,同时冲减销售收入和应纳的增值税额。 二、坏账损失 对于确实无法收回的应收款项,按管理权限报经批准后作为坏账损失,转销应收款项。 根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 留存备查资料除应收款项的明细账,损失已作损益处理的记账凭证,相关事项合同、协议或说明等资料外,还应根据具体情形留存以下资料: 1、属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; 2、属于债务人停止营业的,应有相关部门注销、吊销营业执照证明; 3、属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; 4、属于自然灾害等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 5、属于逾期三年以上的应收款项且会计上已作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 6、属于逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,且会计上已经作为损失处理的,应说明情况,并出具专项报告。 上述专项报告是指由纳税人自行出具的,有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章的,证实有关损失的书面申明和相关材料。 查看全部回复
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Alice老师
您好,不知道您即将面试的岗位具体是负责哪一方面,收入会计,应付会计还是税务会计,又或者是总账会计,我理解教培行业需要重点关注的是预收款,收入确认,因为大部分营业收入都来源于学生的学费 查看全部回复
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您可以把资料氮素手机存放留存备查 查看全部回复
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您是真实的业务吗? 查看全部回复
4413
您是真实的业务么? 查看全部回复
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调整汇兑损益,亏损时, 借:财务费用--汇兑损益 dai:银行存款 盈利时, 借:银行存款 借:财务费用--汇兑损益(红字) 查看全部回复
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您能描述一下具体业务吗 查看全部回复
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您暂估是根据什么进行的暂估? 查看全部回复
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通过原材料-不良品核算,因为待处理财产损益是一个过渡性科目,一般用来核算企业在清查财产过程中已经查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 查看全部回复
3733
客户退回货物,您出库时怎么记账的,红冲对应金额的分录即可 查看全部回复
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按照正规的要求报销是要根据实际业务入账的,您这种找发票抵票的做法是不规范的,如果您要入账,可以根据发票内容入账 查看全部回复
购买的车辆是为了公司运输业务的话,需要计入主营业务成本 查看全部回复
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同学 你好 查看全部回复
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需要看你的收钱的时候挂的什么往来科目哟 例如:收款 借:银行存款 dai:其他应付款-代收代付款-其他 付款转出借:其他应付款-代收代付款-其他 dai:银行存款 查看全部回复
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挂往来,公司收到款 借:银行存款 dai其他应付款 还款时 借 其他应付款 dai 银行存款 查看全部回复
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500以内的无需办理税务登记的自然人处的支出开具的收据可以扣除 查看全部回复
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操守为重
开办费 查看全部回复
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不开票可以暂时不领购税控盘 查看全部回复
4646
冯冯
现在新收入准则出来,就是用这些科目的 查看全部回复
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公司取得员工因违反公司制度而惩罚的罚款收入,可以直接在账上计入营业外收入 查看全部回复
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资产负债表中有未分配利润科目,利润表里的是净利润,假如没有分红和提取盈余公积的话,资产负债表中未分配利润的期末数-期初数=利润表中的净利润 查看全部回复
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管理费用新增明细 其他 查看全部回复
入账可以,但是不能抵扣增值税 查看全部回复
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您之前有记固定资产吗? 查看全部回复
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要先确认目前是处于研究阶段 还是开发阶段 查看全部回复
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按无票收入确认收入,申报纳税 查看全部回复
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高老师
原材料 查看全部回复
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具体什么减免呢? 查看全部回复
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这个可以记入到办公费里面 查看全部回复
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可以报销,也可以抵扣 查看全部回复
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GP缴纳个税 查看全部回复
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电子发票没有发票章也可以入账 查看全部回复
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不建议只用一个科目,这样您查账不好查 查看全部回复
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这些是给顾客吃的吗 查看全部回复
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报税的时候在附表二里面做进项税额转出就行了 查看全部回复
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张瑞峰
想一分钱都不出会有很高的风险,建议还是依法申报纳税,可以给你提供几种思路,你可以做个筹划看看哪种方法划算。 查看全部回复
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如果是办公室的话可以计入管理费用-修理费 查看全部回复
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B开票给A,A付款给B,那么B确认收入,借:应收账款/银行存款,dai:营业收入和应交税费-应交增值税(销项税),A收到产品确认库存,借:库存商品和应交税费-应交增值税(进项税)dai:应付账款/银行存款 查看全部回复
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这个要看年终分红是不是算年终奖 查看全部回复
3440
您账上已经做过进项税额转出分录了吗? 查看全部回复
3823
营业外支出 查看全部回复
3472
建筑服务 查看全部回复
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是您开具的销售发票是公司抬头,但是对方给您是私户转您公户上款是吗? 查看全部回复
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这是您学校发生的取暖方面的费用吗? 查看全部回复
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职工罚款不是会计科目,罚款取得的收入计入营业外收入。捐款不是会计科目,捐款支出计入营业外支出 查看全部回复
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记入到管理费用-办公费 查看全部回复
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新公司冲回计提的20万,老公司原路归还新公司借款20万 查看全部回复
4310
王苗苗老师
属于成本的就记到成本,不属于成本就记到费用 查看全部回复
3268
您可以直接计入费用 查看全部回复
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在新公司原路冲回就行了 查看全部回复
3978
您可以看看背面有没有写有效期限 查看全部回复
5326
您记错的分录是在今年的分录吗?还是以前年度就记错了 查看全部回复
3946
那他转到私户的时候是挂往来吗?发给员工的工资入账了吗? 查看全部回复
5792
第一只要是为你们单位发生的支出就可以入账,第二货拉拉这个是你们单位真实发生的就可以入账 查看全部回复
4488
您可以考虑计入费用 查看全部回复
5427
大宁老师
第一个问题,2021年才发现发票没入账? 第二个问题,需要查明原因,是否需要调帐,如果是做错科目的话,一般银行对账单与银行明细账对不上,现金明细账与库存的现金也对不上。 查看全部回复
3774
夏老师
汇算清缴前取得不用调 查看全部回复
3926
只要业务是真实的可以公转私,让他提供收据及发票。若觉得公转私不太好,金额也不大的话,能现金支付现金支付也可以啊 查看全部回复
3199
可以计入差旅费 查看全部回复
7688
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3859
机物料消耗 查看全部回复
5606
您是说您给对方支付款,对方把零头给抹掉不收您的了是吗? 查看全部回复
3239
需要做账的 查看全部回复
3537
看人员,分别记管理费用,销售费用,成本等 查看全部回复
4442
这个砖将来的用途是什么 查看全部回复
3552
借管理费用-汽车费用 dai库存现金 查看全部回复
3104
库存—材料 查看全部回复
2601
记入到营业外收入里面 查看全部回复
2684
您真实的业务是谁和谁的业务,是谁和谁签订的合同呢? 查看全部回复
5871
是公户必须要入账呀 查看全部回复
3646
需要打印 查看全部回复
2991
这个律师咨询费是专门为这个在建工程发生的吗? 查看全部回复
5349
没问题,收个人付款,直接退还给个人就行了 查看全部回复
4666
您购入的大枣是直接对外销售了嘛 查看全部回复
4376
一年内的记入到预付账款里面摊销 查看全部回复
2828
增值税税率是13% 查看全部回复
4128
法人股东一般要求提供营业执照,一般不会要公司法人证件,不过最好还是提前和银行确认一下 查看全部回复
5638
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
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