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大宁老师
1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。 其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2.非正常损失所对应的进项税,具体包括: (1)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税 (1)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受dai款服务向dai款方支付的与该笔dai款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用,其进项税额不得从销项税额中抵扣。 查看全部回复
4386
Annina老师
按照发票上税额勾选抵扣 查看全部回复
3911
莹老师
你购进的材料是从哪购进的?是从农户那里购进然后加工制造成产品的吗? 查看全部回复
4635
清岚
登录电子税务局网站,里面数据都为0申报 查看全部回复
3347
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3793
哈哈老师
这几张发票分开做账 查看全部回复
5263
小微企业包含一般纳税人和小规模纳税人 查看全部回复
2993
橘子
自建的房产分给股东吗? 查看全部回复
3390
预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
3754
您可以参考 查看全部回复
9360
应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3786
需要的,您真实发生的销售业务,正规是需要收款的 查看全部回复
5157
没有出资不需要做实收资本 查看全部回复
3994
您如果是真实的销售业务,确定不开票的话可以做未开票收入进行申报 查看全部回复
2863
如果你们小规模纳税人期间没有收入的话,是可以认证的 查看全部回复
3689
小梦老师
现在小规模季度45万,你们给别人开的专票吗 查看全部回复
4813
小福老师
也不需要了哈 查看全部回复
3211
有真实业务的,真实的费用支出的,符合要求的发票可以扣除 查看全部回复
3986
Summer
建议按照规范处理,可以处理成不开票收入 查看全部回复
4541
应该交缴纳的增值税=9360/(1+税率)*税率计算的 做题可以这么做,实操中需要考虑很多其他条件 查看全部回复
4603
夏老师
需要 查看全部回复
3742
1.一般纳税人是有条件的,并非是交税多就是一般税务人。 《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第二条规定:增值税一般纳税人资格登记 (一)试点纳税人应按照本公告规定办理增值税一般纳税人资格登记。 (二)除本公告第二条第(三)项规定的情形外,营改增试点实施前(以下简称试点实施前)销售服务无形资产或者不动产(以下简称应税行为)的年应税销售额超过500万元的试点纳税人,应向主管国税机关办理增值税一般纳税人资格登记手续。 对公司影响比较大,开票税点高,但是可以进账抵扣。 具体您说的再开公司,可以在一定程度上达到节税目的。 查看全部回复
3763
同学 你好 查看全部回复
4010
安叔老师
你好,该政策执行期间都是可以按照1%计提, 查看全部回复
3618
李钢老师
不需要 查看全部回复
4057
那应该缴纳的增值税=20000/1.13*0.13=2300.88元 查看全部回复
4054
一、下列项目免征增值税: (一)农业生产者销售的自产农产品; 二、对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。 蔬菜是指可作副食的草本、木本植物,包括各种蔬菜、菌类植物和少数可作副食的木本植物。蔬菜的主要品种参照《蔬菜主要品种目录》执行。 经挑选、清洗、切分、晾晒、包装、脱水、冷藏、冷冻等工序加工的蔬菜,属于本通知所述蔬菜的范围。各种蔬菜罐头不属于本通知所述蔬菜的范围。蔬菜罐头是指蔬菜经处理、装罐、密封、杀菌或无菌包装而制成的食品。 二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。 查看全部回复
6101
所得税是需要综合账上的盈利情况来决定的,不是开票就一定缴纳企业所得税 查看全部回复
4325
您好,开票限额开本企业的可以开票数量和发票的单张限额 查看全部回复
5869
不管是什么费用,是企业本身真实发生的支出就可以入账 查看全部回复
3882
高老师
如果你取得的是专票,可以抵扣 查看全部回复
3097
连续12个月计算 查看全部回复
3515
不用改,小规模直接这么做就行 查看全部回复
3239
您就根据正常的收入支出业务进行正常的会计处理就可以。 查看全部回复
4113
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
3992
一般纳税人一般计税方式简单来说是应交增值税=销项税额-进项税额 查看全部回复
3173
您作废的发票联次齐全吗? 查看全部回复
4049
指的是不含税的金额 查看全部回复
3628
你这个增值税按月还是按季度申报的? 查看全部回复
3740
张瑞峰
建筑安装的一般纳税人选择简易计税可以开具专票 查看全部回复
5666
王苗苗老师
如果是小企业会计准则,应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出,同时冲减应收及预付款项。 查看全部回复
3943
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
4162
这个坏账已经实际发生了吗 查看全部回复
4373
6% 查看全部回复
3518
您是在算增值税吗? 查看全部回复
7425
就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
6954
增值税税率是13% 查看全部回复
4119
如果没有残值的情况下,且已经折旧完的话,那么直接 借:银行存款 1万 dai:其他业务收入或者营业外收入 应交税费-应交增值税-销项 查看全部回复
3641
1.一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。 2.一般纳税人销售自己使用过的,2008年12月31日以前取得的固定资产。 3.一般纳税人销售自己使用过的,纳入营改增试点前取得的固定资产。 4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产。 属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。 依据 国家税务总局关于一般纳税人销售自己使用过的固定资产增值税有关问题的公告(国家税务总局公告2012年第1号) 财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知(财税〔2014〕57号) 财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知(财税〔2009〕9号) 查看全部回复
5024
可以,现在已经取消专票认证期限,可以在后期认证 查看全部回复
4265
如果接受服务方是小规模纳税人可以开具普票 查看全部回复
3367
开票项目:建筑服务…园林绿化景观工程服务。一般纳税人提供清包服务可以选择一般计税,税率9%,可以抵扣进项税。也可以选择简易计税,税率3%,但不可以抵扣进项税 查看全部回复
8900
如果是用于员工福利或个人用品明显与公司无关的专票进项不能抵扣,若已勾选认证需做进项税额转出。 查看全部回复
4089
正常企业所得税税率是25%,小微企业应纳税所得额不超过100万,应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%综合2.5%,100-300万之间应纳税所得额减按50%计算税率20%综合下来10% 查看全部回复
4125
一般纳税人需要进项税抵扣销项税 查看全部回复
3436
需要缴纳增值税 附加税 个人所得税和印花税 查看全部回复
3854
您之前计提增值税和附加税时按照1%的票还是3%的票计提的呢? 查看全部回复
3837
你向谁采购就要谁开发票,而不能让自己员工去代开发票 查看全部回复
4013
与红字发票对应的正数发票会计科目及方向一致,只是金额用负数表示 查看全部回复
3830
不计提可以在缴纳税款时 借 :营业税金及附加-城建税 dai:银行存款 为了方便查账,建议还是每月末计提 查看全部回复
3110
增值税税率正常来说是3% 查看全部回复
3524
一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。 一般纳税人转登记为小规模纳税人的其他事宜,按照《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(2018年第18号)、《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准有关出口退(免)税问题的公告》(2018年第20号)的相关规定执行。 查看全部回复
3587
您可以去大厅办理修改报表 查看全部回复
4112
你好,稍等下哈 查看全部回复
4634
是什么原因导致的退税? 查看全部回复
3936
李伟老师
现在享受这个优惠政策 查看全部回复
5361
咱们后续还有业务需要开票吗? 查看全部回复
4370
借 应交税费-增值税-减免税款280 dai管理费用 280(借方红字) 查看全部回复
4948
Alice老师
您好,一般纳税人收到水费,电费,租金这些费用的专票都是可以做进项抵扣的 查看全部回复
5030
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
10533
国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告(国家税务总局公告2021年第5号) 按月纳税的小规模纳税人,如果月销售额超过15万元,按季纳税,季度超过45万的,需要就销售额全额计算缴纳增值税。 查看全部回复
3588
venus老师
有增值税是要缴附加税的 查看全部回复
3952
增加品目,开票即可,无什么影响 查看全部回复
4567
提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告(国家税务总局公告2016年第23号) 查看全部回复
12106
普照
一般纳税人水费9%,电费13%。物业公司可以选择简易计税或者简易计税中的差额纳税,简易计税是3%,差额纳税是5% 查看全部回复
4563
Angel老师
您好,可以的。 查看全部回复
4532
提供物业管理服务的一般纳税人,向服务接受方收取的电费,按13%的适用税率计算缴纳增值税,其相应的进项税额可以按规定抵扣。 国家税务总局公告2016年第54号规定:自2016年8月19日起,提供物业管理服务的纳税人,向服务接受方收取的自来水水费,以扣除其对外支付的自来水水费后,以扣除其对外支付的自来水水费后的余额为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税。同时,纳税人可以按3%向服务接受方开具增值税专用发票。 查看全部回复
4403
梦梦老师
税率是法定的,肯定不能乱开啊 查看全部回复
6258
截止到2021年12月31日 查看全部回复
5226
这个是没有标准的,如果真想知道,你有关系的话,可以和专管员确认一下。网上流传的都不准确 查看全部回复
4794
借:固定资产 应交税费(进项)dai:银行 查看全部回复
3132
税收分类编码 304070102 电视节目制作服务 *广播影视服务*编剧费 查看全部回复
12316
税率是由业务决定的,不是随意操作的 查看全部回复
4078
小规模纳税人季度不满45万是免增值税的 查看全部回复
5095
没有工资只交社保,个税申报应把个税做0申报处理。 查看全部回复
4817
这两项通常情况是不相等的,利润表上的本年累计净利润仅为当年经营所产生利润,资产负债表未分配利润为扣除分配后剩余金额,不只包括当年还包括以前年度未分配利润。 查看全部回复
5842
费用发票不用采集 查看全部回复
5409
如果月末增值税结转过就好,不交增值税不需要做帐 查看全部回复
4984
收到钱 借:银行存款/现金 dai:应收账款等 收到票 借:应收账款 dai:主营业务收入 dai:应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
税款入库是税收征管的最终环节,是指征税机关根据税款入库权将征收的税款依次缴入国库的制度。 查看全部回复
11418
如果小规模纳税人期间没有收入,进项税额是可以抵扣的 查看全部回复
3743
你好 企业免税项目不能抵扣进项税额?专票要认证后做进项转出处理 查看全部回复
3942
悠悠老师
月末可以结转增值税,也可以不结转。 推荐结转做法: 借:应交税费-应交增值税-销项 dai:应交税费-应交增值税-进项 应交税费-预缴增值税 应交税费-未交增值税(需要缴纳的增值税,差额在dai方,留抵在借方) 备注:此做法查账方便,直接看“应交税费-未交增值税”科目就可以查到需要缴纳多少增值税和留抵税额。 查看全部回复
3820
不欠税款也没有多交税款 查看全部回复
5008
借:固定资产 dai:其他应付款-老板 查看全部回复
3735
你好 印花税看合同,合同上如果分别注明货款税款,那就按不含税货款计算,如果未分别注明,就按你上边的公式 查看全部回复
4138
Afei老师
租赁的仓库和购进的板材等都是用于主营业务的,可以计入主营业务成本;仓库转租给别人计入其他业务收入; 查看全部回复
4602
购买二手车取得的是《二手车销售统一发票》,该发票没有抵扣进项税联,所以无论通过什么渠道,买二手车不能抵税。 只有购买新车,取得《机动车统一销售发票》才能抵扣进项税,因为《机动车统一销售发票》有抵扣联。 查看全部回复
4185
农业生产者自产自销水果的,免征增值税,流通领域(批发或零售)销售水果,一般纳税人适用税率9%,征收率3%(疫情期间1%)。 查看全部回复
95836
同学你没有进项税,要按销项税额缴税 查看全部回复
3712
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